Резервы по сомнительным долгам (сальдо с 2015 года)

Здравствуйте. Конфигурация Бухгалтерия предприятия 8 релиз 3.0.48.21. ООО, ОСН.
В 2015 году закрыли год и на 01.01.2016 года осталось минусовое отрицательное сальдо по 63 счету. Насколько правильно было оставлять его таким? (в прошлые года, при закрытии года все с 63 счета списывали на 91) И можно\нужно ли что-то делать с этим, т.к. сейчас закрывается 2016 год и из-за этого сальдо на начало года сильно меняется текущее сальдо по 63 счету.

Еще 1 момент:
"В соответствии с Положением по ведению бухучета и отчетности в РФ № 34н п. 70, если до конца года, следующего за годом создания резерва, его величина не будет израсходована полностью, то остаток резерва подлежит включению в финансовые результаты отчетного года. Из этого следует, что если задолженность будет оставаться сомнительной на конец 2015, то неиспользованный остаток резерва должен быть отнесен на счет 91 субсчет «Прочие доходы». Требования ПБУ № 34н определяют, что сумма сомнительной задолженности должна быть снова учтена перед составлением годовой отчетности при формировании резерва на конец 2015 года."

Получается, если на конец 2015 года по 63 счету есть сальдо, например, 500 000, и, если на конец 2016 года остается сальдо 100 000, то эти 100 000 нужно списать на 91 счет? Или списывать нужно именно остаток от этих 500 000 с 2015 года, отбрасывая резерв, который был формирован в 2016 году?


Заранее благодарю за помощь.

ValBuh25, перенесите свой вопрос в другой раздел (настрйки программы). 1С все замечательно закрывает, если правильно указать в карточке контрагента "срок оплаты". Обычно, сч.63 "плохо" закрывается, если были сделаны какие-то манипуляции, а перезакрыть месяц регл. операциями забыли. Поэтому, либо все перепроводите, начиная с даты начсиления сомнительного долга, либо все закрываеть "руками", если конечно долг давно уже закрыт. В любом случа, отриц. "красным по сч.63 быть не должно.

Спасибо за уделённое внимание моему вопросу.
Скажите, пожалуйста, по поводу 63 счета. Он может иметь сальдо на момент закрытия года?

Да, может. Чтобы проверить сальдо, необходимо посмотреть договор и накл.на реализацию. Псмотреть, есть ли отсрочка по оплате. С даты окончания отсрочки начать отсчитывать дни. В 1С---закрытие месяца--- регламентные операции--- расчет по сомнительным долгам--- нажимаете "спр.расчет" и смотрите, совпадает ли указанная в ней информация с действиетельным расчетом долга.

Спасибо, с этим понятно.
А если прошёл год, следующий за годом в котором был начислен резерв. И на момент закрытия этого года (который следующий) остаётся этот резерв. Как с ним быть?

ValBuh25, ну Вы же (или кто-еще) жил с этим саль-до? ну и живите дальше)))) а все исправления внесите текущим периодом (или, если еще на закрыли 2016 год, внесите исправления вм 2016 года)

Да, жили, все верно )
Но вот это:
"В соответствии с Положением по ведению бухучета и отчетности в РФ № 34н п. 70, если до конца года, следующего за годом создания резерва, его величина не будет израсходована полностью, то остаток резерва подлежит включению в финансовые результаты отчетного года. Из этого следует, что если задолженность будет оставаться сомнительной на конец 2015, то неиспользованный остаток резерва должен быть отнесен на счет 91 субсчет «Прочие доходы». Требования ПБУ № 34н определяют, что сумма сомнительной задолженности должна быть снова учтена перед составлением годовой отчетности при формировании резерва на конец 2015 года."
Обязывает списать этот резерв на 91. Нужна все же ручная проводка или это заложено в регламентную операцию при закрытии года?

Без проблем делаю закрытия месяцев. Но вот ручные операции с 2014 года (Дт 63 - Кт 91) создают такие кривые обороты по 63 счету.

ValBuh25, внесите операцией "сторно" все те проводки, которые были сделаны "руками". Перепроведите месяц регл. операциями. Сверьте с-до сомн.долга с первичными документами. По поводу текста, Вы правильно поняли, если резерв "провисел" год на счете и не использовался, то его по итогам года надо закрыть. Читаем само ПБУ "Если до конца отчетного года, следующего за годом создания резерва сомнительных долгов, этот резерв в какой-либо части не будет использован, то неизрасходованные суммы присоединяются при составлении бухгалтерского баланса на конец отчетного года к финансовым результатам."