Здравствуйте. Конфигурация Бухгалтерия предприятия 8 релиз 3.0.48.21. ООО, ОСН.
В 2015 году закрыли год и на 01.01.2016 года осталось минусовое отрицательное сальдо по 63 счету. Насколько правильно было оставлять его таким? (в прошлые года, при закрытии года все с 63 счета списывали на 91) И можно\нужно ли что-то делать с этим, т.к. сейчас закрывается 2016 год и из-за этого сальдо на начало года сильно меняется текущее сальдо по 63 счету.
Еще 1 момент:
"В соответствии с Положением по ведению бухучета и отчетности в РФ № 34н п. 70, если до конца года, следующего за годом создания резерва, его величина не будет израсходована полностью, то остаток резерва подлежит включению в финансовые результаты отчетного года. Из этого следует, что если задолженность будет оставаться сомнительной на конец 2015, то неиспользованный остаток резерва должен быть отнесен на счет 91 субсчет «Прочие доходы». Требования ПБУ № 34н определяют, что сумма сомнительной задолженности должна быть снова учтена перед составлением годовой отчетности при формировании резерва на конец 2015 года."
Получается, если на конец 2015 года по 63 счету есть сальдо, например, 500 000, и, если на конец 2016 года остается сальдо 100 000, то эти 100 000 нужно списать на 91 счет? Или списывать нужно именно остаток от этих 500 000 с 2015 года, отбрасывая резерв, который был формирован в 2016 году?
Заранее благодарю за помощь.
