Квартиру купили по договору уступки (2016г.), а продаем за деньги. Влияние на прибыль

Здравствуйте!
Ситуация следующая. В январе 2016 году организация "А" в счет долга получила квартиру по долевому строительству (по текущий день дом еще не сдан).
В июле 2017г. квартиру продали за 5 млн.р.
По прибыли без квартиры у нас доходы 50 млн. Расходы 49 млн. В итоге налог на прибыль 1млн.*20%=200 тыс.р.
По прибыли с квартирой у нас доходы 55 млн. Расходы 49 млн. В итоге налог на прибыль 6млн.*20%=1200 тыс.р.
Но также не должно быть, мы же квартиру получили в счет долга. В расходы не ставили...
Не могу понять.
Прошу помочь.


Все суммы с потолка для примера.

Цитата:

---

Сообщение от SVALS

Ситуация следующая. В январе 2016 году организация "А" в счет долга получила квартиру по долевому строительству (по текущий день дом еще не сдан).

---

Долг за что?
По данной операции какие записи в бух учете были сделаны?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Долг за что?
По данной операции какие записи в бух учете были сделаны?

---

Продажа товара (счет 41).

Покупка и продажа через счет 41.

Цитата:

---

Сообщение от SVALS

счет долга получила квартиру по долевому строительству (по текущий день дом еще не сдан).

---

Вот очень хочется уточнить - квартиру или право по ДДУ - это разные объекты для НДС .
И счет учета - несуществующая пока квартира - это точно не 41 счет.

Цитата:

---

Сообщение от OLGALG

Вот очень хочется уточнить - квартиру или право по ДДУ - это разные объекты для НДС .
И счет учета - несуществующая пока квартира - это точно не 41 счет.

---

Сейчас уточню по Договору. А на какой счет надо было ставить по договора по долевому строительству жилого дома?

В Договоре про НДС ничего не сказано.
В интернете вычитал "В соответствии с пп. 23.1 п. 3 ст. 149 НК РФ не подлежат обложению НДС услуги застройщика на основании договора участия в долевом строительстве, заключенного в соответствии с Законом N 214-ФЗ (за исключением услуг застройщика, оказываемых при строительстве объектов производственного назначения).".
Как оприходовать несуществующую квартиру и как ее продать в 1С? )
И если продал в 3 квартале 2017г., а купил (договор) от января 2016 - то что ставить в расходы за 3 квартал 2017 по квартире? По сути мы же купили за 5 млн. и продаем за 5 млн., прибыли 0. Но вот по бухгалтерии получается, что прибыль равна стоимости квартиры (5 млн.р.).

Цитата:

---

Сообщение от SVALS

В Договоре про НДС ничего не сказано.
В интернете вычитал "В соответствии с пп. 23.1 п. 3 ст. 149 НК РФ не подлежат обложению НДС услуги застройщика на основании договора участия в долевом строительстве, заключенного в соответствии с Законом N 214-ФЗ (за исключением услуг застройщика, оказываемых при строительстве объектов производственного назначения).".

---

Это не про Вас (Вы не застройщик)
На что переданы права по договору уступки?

Цитата:

---

Сообщение от SVALS

В Договоре про НДС ничего не сказано.
И если продал в 3 квартале 2017г., а купил (договор) от января 2016 - то что ставить в расходы за 3 квартал 2017 по квартире? По сути мы же купили за 5 млн. и продаем за 5 млн., прибыли 0. Но вот по бухгалтерии получается, что прибыль равна стоимости квартиры (5 млн.р.).

---

Я так понимаю, что в учете нет записи по списанию квартиры с 41 счета?

Цитата:

---

Сообщение от SVALS

вартиру по долевому строительству (по текущий день дом еще не сдан).

---

SVALS, судя по всему вы получили право на квартиру, а не квартиру.

д62-к90 выручка ( ДЗ организации "А",в счёт которой вы получили права на квартиру)

д58(76)- к 76/А учтено право на квартиру
д76/А-к62 взаимозачёт

В июле 2017:
д 62(76)-к91 - реализовано право на квартиру
д91-к58(76)
д91 -к 68/ндс -облагается положительная разница между ценой продажи и приобретения, ставка 18/118. ст. 155 НК .

Т.е. получается мы получили квартиру по долевому участию (которая еще не сдана) без НДС, а продать ее должны с НДС?
Схема:
Мы организации "Б" построили фундаменты для складских помещений. При реализации им мы уплатили НДС 18%. Сумма 5 млн., НДС 762711,86 руб.
Организация "Б" уплатила нам этой недостроенной квартирой, без НДС.
Мы продали эту квартиру организации "В" (5 млн. + 0,9 млн. НДС), налог НДС 900 тыс., налог на прибыль 5млн.х20%=1 млн. руб.
В итоге, мы купили квартиру за 5 млн. - продали ее за 5 млн. Прибыли 0. Но должны уплатить 900 тыс. + 1000тыс. = 1,9 млн. налога?

Цитата:

---

Сообщение от gnews

SVALS, судя по всему вы получили право на квартиру, а не квартиру.

д62-к90 выручка ( ДЗ организации "А",в счёт которой вы получили права на квартиру)

д58(76)- к 76/А учтено право на квартиру
д76/А-к62 взаимозачёт

В июле 2017:
д 62(76)-к91 - реализовано право на квартиру
д91-к58(76)
д91 -к 68/ндс -облагается положительная разница между ценой продажи и приобретения, ставка 18/118. ст. 155 НК .

---

Получается этой проводкой "д 62(76)-к91" - мы по факту ставим квартиру в расходы и прибыль обнуляется.
д91 -к 68/ндс - здесь выходит, если мы продаем за 5 млн. с НДС (4237288,14 + НДС 762711,86), то НДС не уплачивается, т.к. положительная разница равна 0.
Все ли я правильно понял?

Цитата:

---

Сообщение от SVALS

Получается этой проводкой "д 62(76)-к91" - мы по факту ставим квартиру в расходы и прибыль обнуляется.

---

Этой проводкой отражается доход,
а расход:

Цитата:

---

Сообщение от gnews

д91-к58(76)

---

Цитата:

---

Сообщение от SVALS

Организация "Б" уплатила нам этой недостроенной квартирой, без НДС.

---

Реализация имущественных прав на квартиру не льготируется по ст. 149 НК, так что должен быть НДС.

Цитата:

---

Сообщение от SVALS

НДС не уплачивается, т.к. положительная разница равна 0.

---

да.

Цитата:

---

Сообщение от gnews

Этой проводкой отражается доход,
а расход:



Реализация имущественных прав на квартиру не льготируется по ст. 149 НК, так что должен быть НДС.


да.

---

Спасибо!
Но странно насчет "Реализация имущественных прав на квартиру не льготируется по ст. 149 НК, так что должен быть НДС.". Потому, что организация является крупным застройщиком у нас в регионе с оборотом в несколько миллиардов руб. и имеет отделы бухгалтеров и юристов. Они нам не дали счет-фактуру и накладную. Говорят, что по квартирам они не даются, только договор.
Причем как мы организаций у них несколько, у них такая схема - организации помогают им построить дома/нежилые помещения, а частично платят деньгами, часть квартирами (права на квартиру).

Читаю договор, там указана только сумма. Во всем договоре ни разу не было сказано про НДС. Даже то, что без НДС.
И непонятно, они нам дали с НДС или без. Если в договоре про НДС ничего не сказано, то получается без НДС.