Вид для печати
1. В 2017 году перешли на ОСН.
2. В НД Прибыли за 1 кв. не отразили Дт/задолжность в строке 020, л.02, как вне реализационный доход (который показан в бух. отч. стр. 1230 за 2016 г.)
3. в балансе за 2016 год, Дт/задолжность указана не верно.
Если пересдать бух. отчетность за 2016 год какими последствиями от налоговой ожидать?, и показать в корректировке за 1кв. 2017г. минимальную сумму?
Ничего не понятно!
Как и зачем вы хотите отразить дебиторскую задолженность в декларации по налогу на прибыль??
налоговая прислала требование предоставить пояснения по сдаче НД Прибыли за 1 кв 2017г. в сравнении с бухбалансом за 2016 год в стр 1230 - дебиторская задолженность не показана в декларации по прибыли в статье внереализационный доход. "Типо" занизила налог на прибыль.
В 2016 г. мы были на УСН, а с 1 /01/2017 перешли на ОСНО. Все полученные авансы в 16году, и не отгруженные, надо было включить в НД по Прибыли, а я не включила!
какую расшифровку в пояснительной записке писать, вообще что написать то? то что уточненку сдавать я знаю...
Полученные авансы - это вообще то кредиторская задолженность. И попасть они должны были под упрощенческий налог в 2016 году.Цитата:
Сообщение от СЛ
Что за дебиторка у вас? Долги покупателей за проданное? И почему она не верна?
да все равно ерунда какая-то. Полученные авансы - это НЕ дебиторская задолженность. И налог на прибыль не платится с авансов.Цитата:
Сообщение от СЛ
И не считается налог на прибыль по балансу.
может быть, если прикрепите текст требования, что-то станет понятнее...Цитата:
Сообщение от СЛ
при переходе с усн на осно поступившая оплата в 2016году от покупателя, но не отгруженная, т.е. авансы полученны при усн (не дебиторка?)
А налоговая говорит надо её отразить в строке как внереализационный доход в декларации по прибыли, иначе я занижаю базу налоговую.
нет, это кредиторка. Это налоговики ее дебиторкой называют или Вы?Цитата:
Сообщение от СЛ
Похоже, они предположили, что отгрузки не будет, поэтому КЗ надо списать во внереализационные доходы. Срок исковой давности по ней не истек?
Не, если в запросе все-таки строка 1230, то это именно дебиторка. И да, если это долги покупателей, то при переходе на ОСНО они должны были включить ее в доход (реализация при УСН, а оплаты не было) и обложить налогом на прибыль.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Не понятно только, что и почему СЛ считает не правильным.
01.01.2017г. перешла с УСН на общий режим налогообложения. По состоянию на 01.01.2017г.
согласно бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс форма № 1) у организации имеется
дебиторская задолженность(стр 1230) в размере 1775000 руб. Данная сумма не нашла отражения по
строке 020 Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль, как внереализационные
доходы.
В результате организацией занижена налоговая база по налогу на прибыль в размере
1775000 руб. Сумма не исчисленного налога составила 355 000 руб.
это письмо от налоговой.
мне сейчас надо в пояснении что написать? я действительно не показала в стр. внереализационные доходы- пусто.
Из стр. 1230 (которая называется Финансовые и другие оборотные активы) выделить ДЗ? и её включить в ПД Прибыли? а остальные суммы?
СЛ, еще раз спрашиваю: что именно у вас отражено по строке 1230? Там есть дебиторка именно по покупателям? Потому как не всякая дебиторка попадает под налог при смене режима налогообложения.
Вы почему бух.отчетность то хотите пересдать?
я совсем запуталась!? Люди помогите, сроки поджимают!!! Прямо тупик для меня! 5 дней истекают!! что же в нд Прибыли в стр. внереализ. доход мне отразить? После перехода с УСН на ОСНО в 1-м кв-ле 17г. Полученные авансы от покупателей(ДЗ) за не отгруженный товар, или КЗ за отгруженный товар,ноне оплаченный покупателем?
СЛ, вряд ли кто-то сможет вам помочь, пока вы не разберетесь, чем дебиторка от кредиторки отличается...
зачем вы так? я представляю что такое ДТ иКт, но перехожу с усн на осно впервые! и что входит во внереализ. доход при переходе режима познаю! и прошу помощи от вас а не упрека.
Мне надо отразить в НД Приб за 1кв. 2017 г. поступившие авансы от покупателей (при УСН) до 01/01/17г.?
Не надо. И об этом уже было сказано:Цитата:
Сообщение от СЛ
У вас в запросе от налоговой про дебиторскую задолженность? Если это долги покупателей, то это надо было включить в налоговую базу по прибыли. (И про это уже вам говорили)Цитата:
Сообщение от Январь
Вы не нервничайте, а перечитайте внимательно еще раз запрос налоговой и то, что уже вам ответили.
спасибо
