Вид для печати
Добрый день! Прошу совета и помощи опытных бухгалтеров. Ситуация такая:ООО на усн 6% стала сверять баланс 2016 года с ОСВ 1. не идет дебиторка, причина не закрылись счета 90., 2.висит не выплаченная зарплата с прошлых лет., 3. вижу основное средство автомобиль, только как оказалось его продали в 2015 г, за наличные, движений по кассе нет, реализации авто тоже нет. Что теперь с этим делать? Я вообще ни разу с таким не сталкивалась, опыта нет в восстановлении учета.Заранее всем спасибо.
Вы уверены, что закрытие 90 счета как-то связано с дебиторкой? Дебиторка у вас куда не идет?Цитата:
Сообщение от Антонина7
Так если не выплаченная, то должна висеть. Или что на самом деле с этой зарплатой?Цитата:
Сообщение от Антонина7
Провести реализацию (как исправление ошибки прошлых лет в текущем)Цитата:
Сообщение от Антонина7
Дебиторка не идет на 200 т.р. эти же 200 болтаются на 90.09 и 91.09 в сумме. я не уверена, что в этом причина. Зарплата вся выплачена, просто выплату не проводили никак. с 2016 г и по сей момент они даже кассу не ведут. А как провести реализацию в текущем году, какими проводками? Спасибо за внимание.
Что значит "не идет"? Вы провели сверку с контрагентами и не сошлось на 200 тыс.?Цитата:
Сообщение от Антонина7
Откуда следует, что выплачена? Есть ведомость с подписями или РКО, но это не проведено в учете?Цитата:
Сообщение от Антонина7
Машина как ОС числится?Цитата:
Сообщение от Антонина7
62 - 84
01/выбытие ОС - 01/ОС
02 - 01/выбытие ОС
84 - 01/выбытие
Нет сверку с контрагентами не проводила, я про дебиторку в ОСВ и балансе. Зарплата выплачена со слов руководства. Никаких ведомостей, ордеров нет, они просто и не делали их. Да машина числится как ос. Спасибо за проводки. А 90 счета можно закрыть на 99.01.1 этим годом?
они скорее всего малыши, могут и через 91 счет проводитьЦитата:
Сообщение от Январь
Да, микропредприятие. Я думала, что все исправления за прошлые года с использованием 84? Не важно, какое предприятие. Не права?Цитата:
Сообщение от labaluzska
84 счет, так как ошибка существенная.
Так, может она и должна висеть. Сверку сделайтеЦитата:
Сообщение от Антонина7
Нет бумажки - нет выплаты. НДФЛ с этой зарплаты был перечислен? Когда?Цитата:
Сообщение от Антонина7
Исправление ошибок прошлых лет через 84Цитата:
Сообщение от Антонина7
Лично я не вижу в этом ничего удобного, даже если есть такое правоЦитата:
Сообщение от labaluzska
разве это не ведет к ретроспективному пересчету?Цитата:
Сообщение от Январь
А ретроспективным пересчетом МП как раз заниматься не должны, вне зависимости от используемого счетаЦитата:
Сообщение от labaluzska
НДФЛ тоже болтается как не выплаченный. Платили, но в программе не разносили. Сверку с налоговой заказала там нет никаких долгов. Сверку с контрагентами я конечно сделаю, надо 2017 закрывать, а дебиторка которая в ОСВ, не важно идет она с контрагентами или нет, она же такая пусть и неправильная должна быть в сданном балансе как в ОСВ? Все цифры идут с балансом и ОСВ, кроме дебиторки. Вы извините у меня может мысли путаются, я от вида на эту оборотку, даже не знаю за что взяться. А зарплата, что так пусть и висит, посмотреть когда там истекает 3 года потом списать на доход?
Люди, которым з/п не выплачена еще работают? Можно сейчас выплатить. Кстати, вносы начислены и перечислены или как? В отчетности это как отражено?Цитата:
Сообщение от Антонина7
Важно, есть долг или нет. Счета расчетов не должны закрываться в ноль.Цитата:
Сообщение от Антонина7
Я не понимаю, что с чем вы сравниваетеЦитата:
Сообщение от Антонина7
Спасибо, за подсказку. Да есть люди, которые ещё работают, другие уволены. Я распечатала ОСВ и сверила её со сданным балансом. В балансе дебиторка 121000 т.р. а в ОСВ на 200 т.р. больше.
Так не факт, что правильно в балансе. Если не закрыт был 90-й счет, то возможно у того как бы бухгалтера просто баланс не сходился, и она/он подогнала суммы за счет дебиторки.
Начните с инвентаризации расчетов, бух.отчетность в марте 2018 сдавать, время есть.
Спасибо, большое! Так и сделаю.Цитата:
Сообщение от Январь
Про удобство не знаю, но по ПБУ 22 п. 14 "... Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода". Пару лет назад восстанавливала учет СМП, все прогоняла через 91 счет, завела вид расхода/дохода "корректировка", мне было наглядноЦитата:
Сообщение от Январь
labaluzska, так никто и не говорит, что для МП 91 не правилен. Но в ПБУ 22 сказано "могут исправлять", т.е. как хотят.
[QUOTE=Январь;54917021]Так, может она и должна висеть. Сверку сделайте
Исправление ошибок прошлых лет через 84
Доброе утро! Сделала проводку для закрытия 90 счетов: Д84.02 К90.09 и Д8402 К91.09. Подскажите правильно, что я использую 84.02 "убыток подлежащий покрытию" или надо 84.01?
А имеющее сальдо по 84 на каком субсчете висит? Туда и отправляйте
Да дело в том что сальдо есть прибыль 84.01, которую в начале января 17 пустили на выплату учредителю, но не всю. И сальдо есть по 84.02 убыток.Цитата:
Сообщение от Январь
Где больше?
Прибыль больше на конец 2016.
Хорошо бы решение учредителей о направлении части прибыли на покрытие убытка и убрать сальдо по 84.2
То есть убираю сальдо по 84.02 за счет 84.01, тогда мне не хватит на выплату дивидендов, что провели январем. У них было 1100 т.р. прибыли на конец 2016, они выплатили в январе 2017 учредителю 900 т.р., а убыток так и висел в сумме 1000 т.р.. Если я его проводкой в январе покрою за счет чистой, то распределять нечего?
Я бы сделала копию базы. И на ней правила все ошибки. В первую очередь провести банк и сделать сверку с контрагентами, потом закрытие месяцев правильное, что бы понимать какой будет фин.результат. А уже от этого плясать дальше.Цитата:
Сообщение от Антонина7
Спасибо Вам! Да я сделала копию базы, в ней тренируюсь.Цитата:
Сообщение от Шерочка
Это правильно. Если все будет правильно сделано, можно будет архив в рабочую восстановить.Цитата:
Сообщение от Антонина7
До вас банк разносил бухгалтер в базу?
Нет, с января 2017 ни банк, ни касса, ничего вообще.
