Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли принять в расходы по УСН арендатору расходы на э/э по счетам, выставленным на арендодателя, но оплачиваемых арендатором? В договоре с арендодателем прописано, что арендатор сам-но оплачивает э/э.
Вид для печати
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли принять в расходы по УСН арендатору расходы на э/э по счетам, выставленным на арендодателя, но оплачиваемых арендатором? В договоре с арендодателем прописано, что арендатор сам-но оплачивает э/э.
Анна Свиридова,
Только в той части, которая относится к потреблению электроэнергии арендатором. Вам арендодатель все равно должен выставить первичный документ на потребление электроэнергии.
Спасибо. А что должно содержаться в этом первичном документе?
Наименование,количество потребляемой электроэнергии, цена, стоимость, НДС. На практике, если нет агентского договора на закуп электроэнергии, как у вас, пишут БЕЗ НДС и выставляют либо акт, либо УПД со статусом 2 БЕЗ НДС.Цитата:
Сообщение от Анна Свиридова
А если арендодатель- физическое лицо. Может ли он выставлять акты? Является ли это его доходом?
Если в счет-фактуре от энергосбыта выделен НДС, то арендодатель выставляет акт на полную сумму?
Тут возникает проблема, по мнению Минфина вы должны удержать с этого физика НДФЛ с аренды, перечислить его в бюджет, как агент, и выплатить физлицу остаток аренды за минусом НДФЛ.Цитата:
Сообщение от Анна Свиридова
Доходом является. В данном случае он не является индивидуальным предпринимателем, и должен платить НДФЛ со своих доходов. В данном случае составляется договор аренды, где прописывается из чего состоит арендная плата, например, постоянная и переменная часть, постоянная это будет аренда, переменная электроэнергия, если это не разделить, то со всей суммы надо будет удерживать НДФЛ, включая компенсацию расходов за электроэнергию.Цитата:
Сообщение от Анна Свиридова
Если все потребление ваше, то да, на всю сумму.Цитата:
Сообщение от Анна Свиридова
Выставляет на всю сумму с ндс, но пишет без ндс? Правильно?
Проблема еще в том. что физлица часто отказываются декларировать свои доходы, требуя отдать им всю сумму. А вы на УСНО Д-Р будете лишены затратной части, как в части арендной платы, так и в части электроэнергии.
Даже если он напишет "Компенсация расходов электроэнергия по договору такому-то, НДС столько-то...". то для вас это все равно, всю сумму вы поставите в расходы, хоть в виде электроэнергии, хоть поделите на НДС и саму электроэнергию.Цитата:
Сообщение от Анна Свиридова
Спасибо Вам огромное!
А если физлицо выставляет акт на компенсацию расходов, то мы не должны удерживать ндфл, правильно?
Получается так.Цитата:
Сообщение от Анна Свиридова
