Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли принять в расходы по УСН арендатору расходы на э/э по счетам, выставленным на арендодателя, но оплачиваемых арендатором? В договоре с арендодателем прописано, что арендатор сам-но оплачивает э/э.
 |
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли принять в расходы по УСН арендатору расходы на э/э по счетам, выставленным на арендодателя, но оплачиваемых арендатором? В договоре с арендодателем прописано, что арендатор сам-но оплачивает э/э.
Анна Свиридова,
Только в той части, которая относится к потреблению электроэнергии арендатором. Вам арендодатель все равно должен выставить первичный документ на потребление электроэнергии.
Спасибо. А что должно содержаться в этом первичном документе?
Наименование,количество потребляемой электроэнергии, цена, стоимость, НДС. На практике, если нет агентского договора на закуп электроэнергии, как у вас, пишут БЕЗ НДС и выставляют либо акт, либо УПД со статусом 2 БЕЗ НДС.Сообщение от Анна Свиридова
А если арендодатель- физическое лицо. Может ли он выставлять акты? Является ли это его доходом?
Если в счет-фактуре от энергосбыта выделен НДС, то арендодатель выставляет акт на полную сумму?
Тут возникает проблема, по мнению Минфина вы должны удержать с этого физика НДФЛ с аренды, перечислить его в бюджет, как агент, и выплатить физлицу остаток аренды за минусом НДФЛ.
Доходом является. В данном случае он не является индивидуальным предпринимателем, и должен платить НДФЛ со своих доходов. В данном случае составляется договор аренды, где прописывается из чего состоит арендная плата, например, постоянная и переменная часть, постоянная это будет аренда, переменная электроэнергия, если это не разделить, то со всей суммы надо будет удерживать НДФЛ, включая компенсацию расходов за электроэнергию.
Если все потребление ваше, то да, на всю сумму.
Выставляет на всю сумму с ндс, но пишет без ндс? Правильно?
Проблема еще в том. что физлица часто отказываются декларировать свои доходы, требуя отдать им всю сумму. А вы на УСНО Д-Р будете лишены затратной части, как в части арендной платы, так и в части электроэнергии.
Даже если он напишет "Компенсация расходов электроэнергия по договору такому-то, НДС столько-то...". то для вас это все равно, всю сумму вы поставите в расходы, хоть в виде электроэнергии, хоть поделите на НДС и саму электроэнергию.
Спасибо Вам огромное!
А если физлицо выставляет акт на компенсацию расходов, то мы не должны удерживать ндфл, правильно?
Получается так.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием