Авансовый платеж 1 кв. 2018 г.

Помогите пожалуйста разобраться. Сегодня уплата авансового платежа по налогу на прибыль за 1 кв. 2018 г. Всегда платили квартальные авансовые платежи, контролировали выручку, чтобы средняя не превышала 15 млн. руб. Сейчас считаем за год выручка получилась 69 млн. (69 /4 =17,25 млн.руб.) Предел превышен, надо платить ежемесячно авансовые платежи. Но декларация по налогу на прибыль за 2017 год сдается аж в марте 2018 года. Как рассчитать сумму которую необходимо оплатить по сроку 29.01.2018 года.? Извините что сумбурно. Про переходный период нигде не могу найти информации.

Не надо вам ничего платить. Еж.авансы по итогам года не начисляются. И нет никакого "переходного" периода

А я вот в другом форуме пишут, что вроде я обязана сдать корректирующую за 9 месяцев, и там указать по строке 320-340 сумму авансовых платежей на 1 квартал и 1/3 уплатить 28.01.18.

У нас та же ситуация. Люди добрые!!! помогите советом!!!!

у нас 2 "новые" организации, 1 зарегистрирована в 1 квартале 2017, 2- во втором квартале 2017. К первой у налоговой претензии- срочно доплатить ежемесячные авансовые платежи за 4-й квартал+ пени за несвоевременную уплату. По 2-й организации налоговая пока молчит, затаилась и ждет, когда набегут пени. Сердцем чувствую, что надо заплатить авансовый платеж за январь 2018, но та же проблема, что и у "Анонима", не знаю какую сумму заплатить. Вероятно, заплачу что-нибудь чтобы отвязались.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

А я вот в другом форуме пишут, что вроде я обязана сдать корректирующую за 9 месяцев, и там указать по строке 320-340 сумму авансовых платежей на 1 квартал и 1/3 уплатить 28.01.18.

---

У Вас нет основания на корректировку отчетности за 9 мес. Ничего пересдавать не надо

У нас организация не новая, зарегистрирована в 2015 году. А декларацию подавали корректирующую за 9 месяцев? Откуда налоговая знает, что нам надо платить ежемесячные авансовые платежи. Декларацию за год мы сдадим в марте 2018 года и только там налоговая увидит, что у нас превышение выручки. Еще конечно могут в декларации по НДС, мы ее сдали 25.01.18г.

Цитата:

---

Сообщение от коллега2010

у нас 2 "новые" организации, 1 зарегистрирована в 1 квартале 2017, 2- во втором квартале 2017. К первой у налоговой претензии- срочно доплатить ежемесячные авансовые платежи за 4-й квартал+ пени за несвоевременную уплату. По 2-й организации налоговая пока молчит, затаилась и ждет, когда набегут пени. Сердцем чувствую, что надо заплатить авансовый платеж за январь 2018, но та же проблема, что и у "Анонима", не знаю какую сумму заплатить. Вероятно, заплачу что-нибудь чтобы отвязались.

---

у вас было превышение по доходам? НК 287 ст п 5 там лимит превысили?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

А я вот в другом форуме пишут, что вроде я обязана сдать корректирующую за 9 месяцев, и там указать по строке 320-340 сумму авансовых платежей на 1 квартал и 1/3 уплатить 28.01.18.

---

а мотив какой?

Я же и пытаюсь разобраться, как правильно. Платить - не платить, сдавать или не сдавать корректирующую?

Цитата:

---

Сообщение от ССГ

а мотив какой?

---

Авансовый платеж на 1 квартал 2018 года указывается в Налоговой декларации за 9 месяцев 2017г (п. 2 ст. 286 НК РФ) и отражается по строкам 320-340.
если он не указан,значит надо уточненку сдавать с этими данными..

Цитата:

---

Сообщение от ССГ

у вас было превышение по доходам? НК 287 ст п 5 там лимит превысили?

---

по 1-й организации лимит превышен, это был наш косяк, сделали корр.декларацию, налог доплатили. , по 2-й организации лимит превышен в ноябре-декабре, как платить аванс за январь и в налоговой толком не знают, но чувствую, что здесь тоже не все просто

Вот что нашла, может кому поможет: И подскажите актуально ли данная выдержка на сегодня?
"Обоснование: В соответствии с п. 5.11 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@, далее - Порядок) строки 320 - 340 "Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в I квартале следующего налогового периода" листа 02 декларации заполняются в декларации за 9 месяцев. В рассматриваемой ситуации организация не могла и не должна была отражать эти платежи в декларации за 9 месяцев 2011 г., так как обязанность по уплате ежемесячных авансовых платежей в I квартале 2012 г. возникла только по итогам 2011 г. В то же время данные платежи должны быть начислены налоговыми органами в лицевом счете организации, что осуществляется на основании налоговой декларации. В соответствии с п. 1 ст. 81 Налогового кодекса РФ при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
Следовательно, в данном случае организация вправе (но не обязана) представить в налоговую инспекцию уточненную налоговую декларацию за 9 месяцев 2011 г., указав суммы ежемесячных авансовых платежей на I квартал 2012 г. в подразделе 1.2 разд. 1 с кодом реквизита "Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи" - 21 (I квартал) (п. 4.3 Порядка) и в строках 320 - 340 листа 02.
Поскольку обязанности по представлению уточненной декларации за 9 месяцев 2011 г. у организации нет, в связи с отсутствием в Порядке правил заполнения декларации в данной ситуации, несмотря на вышеуказанные требования п. 5.11 Порядка, организация, по нашему мнению, вправе отразить ежемесячные авансовые платежи на I квартал 2012 г. в строках 320 - 340 листа 02 и в подразделе 1.2 разд. 1 годовой декларации за 2011 г.

С.М.Лазутин
ООО "М-СТАЙЛ"
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс
28.03.2012"

[QUOTE=Аноним;54929251], вправе отразить ежемесячные авансовые платежи на I квартал 2012 г. в строках 320 - 340 листа 02 и в подразделе 1.2 разд. 1 годовой декларации за 2011 г.

Здравствуйте!
В годовой декларации строки 320-340 не активны, невозможно заполнить.

У меня та же ситуация. в ноябре превысили 15 млн руб теперь не знаю как правильно рассчитать и отразить в декларации авансовые платежи. На этом форуме сказали что нужно начинать платить со 2 квартала, а на другом форуме что нужно сдать корректировку за 9 месяцев.
Не пойму как правильно сделать!

Добрый день!
Люди добрые! Помогите пож-та! Мы открылись 15.12.2016г. Т.е. - декларацию за 4 кв 2016 сдавали. Оборот был 1,5 млн. Потом сдали за 1 кв. 2017 - оборот 7,7 млн. Ежемесячно не превыш 5 млн. За 2 кв. оборот 6,0 млн (полугодие 13,7млн). 3 кв 2017 - оборот 11,3 млн( 9 мес- 25,0 млн). Превышение 5 млн было в сентябре 2017г. Считаемся ли мы вновь открывшимися при сдаче за 9 мес? И нужно ли нам заполнять было строки 290-340 ? Мы оплатили полностью налог на прибыль 28.10.17 , но налоговая требует оплатить дополнительно в таком же размере - как указанные в строках 290-340. Эти строки нас они же сами и заставили заполнить (сдавали 3 раза декларацию - возвращали , пока не заполним отдел 1.2 и стр 290-340. Правы ли они? Ведь превышение 5 млн в месяц- относится только ко вновь открывшимся предприятиям. Помогите - что не так заполнено?

Цитата:

---

Сообщение от ДИНОЧЕК

На этом форуме сказали что нужно начинать платить со 2 квартала, а на другом форуме что нужно сдать корректировку за 9 месяцев.

---

Оснований для корректировки декларации за 9 мес. нет. Потому что итогам 9 месяцев не было обязанности платить ежемесячные авансы.
Ежемесячные авансы в 1 квартал = авансам в 4 квартале. Соответственно, если в 4 квартале не должны платить, то и в 1-м эти платежи равны нулю.

Цитата:

---

Сообщение от NORD_KNV

Считаемся ли мы вновь открывшимися при сдаче за 9 мес?

---

Считаетесь, года с регистрации еще не прошло

Цитата:

---

Сообщение от NORD_KNV

И нужно ли нам заполнять было строки 290-340 ?

---

Нужно

Модератор
Т.е. мы должны были оплатить налог 28.10.2017 за 3 кв + оплатить 1/3 этого налога 28.10.17, 28.11.17, 28.12.17, 28.01.18, 28.02.18, 28.03.18 ? Правильно я понимаю? И до каких пор нам платить нужно будет авансовые платежи?

Просто у нас - нет превышения в 4 квартале. Подскажите пож-та!

Цитата:

---

Сообщение от NORD_KNV

Т.е. мы должны были оплатить налог 28.10.2017 за 3 кв + оплатить 1/3 этого налога 28.10.17, 28.11.17, 28.12.17, 28.01.18, 28.02.18, 28.03.18 ? Правильно я понимаю?

---

Правильно

Цитата:

---

Сообщение от NORD_KNV

И до каких пор нам платить нужно будет авансовые платежи?

---

Перестанете быть вновь созданными в отчете за 1 квартал 2018. Точнее, конечно, по итогам 2017. Но беда в том, что нет механизма отмены взносов на 1 квартал

При подаче декларации за 1 квартал считаете среднюю выручку за 2-3-4 кв.17+1 кв.18 и смотрите, должны ли вы далее платить ежемесячные авансы.

Модератор. :

Спасибо вам большое за подробное объяснение! ))

Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

Цитата:

---

Сообщение от Server56

Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

---

В том то и дело, что превысили в декабре 2017 ?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

В том то и дело, что превысили в декабре 2017 ?

---

в январе - марте платить нечего - в декларации за 1 кв рассчитаете авансы и начнете платить с 2 кв.
а там 1 квартал выручку посмотрите а то может их и не надо будет начинать платить.