Авансовый платеж 1 кв. 2018 г.

[Аноним]

Помогите пожалуйста разобраться. Сегодня уплата авансового платежа по налогу на прибыль за 1 кв. 2018 г. Всегда платили квартальные авансовые платежи, контролировали выручку, чтобы средняя не превышала 15 млн. руб. Сейчас считаем за год выручка получилась 69 млн. (69 /4 =17,25 млн.руб.) Предел превышен, надо платить ежемесячно авансовые платежи. Но декларация по налогу на прибыль за 2017 год сдается аж в марте 2018 года. Как рассчитать сумму которую необходимо оплатить по сроку 29.01.2018 года.? Извините что сумбурно. Про переходный период нигде не могу найти информации.

[Январь]

Не надо вам ничего платить. Еж.авансы по итогам года не начисляются. И нет никакого "переходного" периода

[Аноним]

А я вот в другом форуме пишут, что вроде я обязана сдать корректирующую за 9 месяцев, и там указать по строке 320-340 сумму авансовых платежей на 1 квартал и 1/3 уплатить 28.01.18.

[коллега2010]

У нас та же ситуация. Люди добрые!!! помогите советом!!!!

[коллега2010]

у нас 2 "новые" организации, 1 зарегистрирована в 1 квартале 2017, 2- во втором квартале 2017. К первой у налоговой претензии- срочно доплатить ежемесячные авансовые платежи за 4-й квартал+ пени за несвоевременную уплату. По 2-й организации налоговая пока молчит, затаилась и ждет, когда набегут пени. Сердцем чувствую, что надо заплатить авансовый платеж за январь 2018, но та же проблема, что и у "Анонима", не знаю какую сумму заплатить. Вероятно, заплачу что-нибудь чтобы отвязались.

[plushKa_61]

А я вот в другом форуме пишут, что вроде я обязана сдать корректирующую за 9 месяцев, и там указать по строке 320-340 сумму авансовых платежей на 1 квартал и 1/3 уплатить 28.01.18.

У Вас нет основания на корректировку отчетности за 9 мес. Ничего пересдавать не надо

[Аноним]

У нас организация не новая, зарегистрирована в 2015 году. А декларацию подавали корректирующую за 9 месяцев? Откуда налоговая знает, что нам надо платить ежемесячные авансовые платежи. Декларацию за год мы сдадим в марте 2018 года и только там налоговая увидит, что у нас превышение выручки. Еще конечно могут в декларации по НДС, мы ее сдали 25.01.18г.

[ССГ]

у нас 2 "новые" организации, 1 зарегистрирована в 1 квартале 2017, 2- во втором квартале 2017. К первой у налоговой претензии- срочно доплатить ежемесячные авансовые платежи за 4-й квартал+ пени за несвоевременную уплату. По 2-й организации налоговая пока молчит, затаилась и ждет, когда набегут пени. Сердцем чувствую, что надо заплатить авансовый платеж за январь 2018, но та же проблема, что и у "Анонима", не знаю какую сумму заплатить. Вероятно, заплачу что-нибудь чтобы отвязались.

у вас было превышение по доходам? НК 287 ст п 5 там лимит превысили?

[ССГ]

А я вот в другом форуме пишут, что вроде я обязана сдать корректирующую за 9 месяцев, и там указать по строке 320-340 сумму авансовых платежей на 1 квартал и 1/3 уплатить 28.01.18.

а мотив какой?

[Аноним]

Я же и пытаюсь разобраться, как правильно. Платить - не платить, сдавать или не сдавать корректирующую?

[Аноним]

а мотив какой?

Авансовый платеж на 1 квартал 2018 года указывается в Налоговой декларации за 9 месяцев 2017г (п. 2 ст. 286 НК РФ) и отражается по строкам 320-340.
если он не указан,значит надо уточненку сдавать с этими данными..

[коллега2010]

у вас было превышение по доходам? НК 287 ст п 5 там лимит превысили?

по 1-й организации лимит превышен, это был наш косяк, сделали корр.декларацию, налог доплатили. , по 2-й организации лимит превышен в ноябре-декабре, как платить аванс за январь и в налоговой толком не знают, но чувствую, что здесь тоже не все просто

[Аноним]

Вот что нашла, может кому поможет: И подскажите актуально ли данная выдержка на сегодня?
"Обоснование: В соответствии с п. 5.11 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (Приложение N 3 к Приказу ФНС России от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@, далее - Порядок) строки 320 - 340 "Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в I квартале следующего налогового периода" листа 02 декларации заполняются в декларации за 9 месяцев. В рассматриваемой ситуации организация не могла и не должна была отражать эти платежи в декларации за 9 месяцев 2011 г., так как обязанность по уплате ежемесячных авансовых платежей в I квартале 2012 г. возникла только по итогам 2011 г. В то же время данные платежи должны быть начислены налоговыми органами в лицевом счете организации, что осуществляется на основании налоговой декларации. В соответствии с п. 1 ст. 81 Налогового кодекса РФ при обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
Следовательно, в данном случае организация вправе (но не обязана) представить в налоговую инспекцию уточненную налоговую декларацию за 9 месяцев 2011 г., указав суммы ежемесячных авансовых платежей на I квартал 2012 г. в подразделе 1.2 разд. 1 с кодом реквизита "Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи" - 21 (I квартал) (п. 4.3 Порядка) и в строках 320 - 340 листа 02.
Поскольку обязанности по представлению уточненной декларации за 9 месяцев 2011 г. у организации нет, в связи с отсутствием в Порядке правил заполнения декларации в данной ситуации, несмотря на вышеуказанные требования п. 5.11 Порядка, организация, по нашему мнению, вправе отразить ежемесячные авансовые платежи на I квартал 2012 г. в строках 320 - 340 листа 02 и в подразделе 1.2 разд. 1 годовой декларации за 2011 г.

С.М.Лазутин
ООО "М-СТАЙЛ"
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс
28.03.2012"

[ДИНОЧЕК]

[QUOTE=Аноним;54929251], вправе отразить ежемесячные авансовые платежи на I квартал 2012 г. в строках 320 - 340 листа 02 и в подразделе 1.2 разд. 1 годовой декларации за 2011 г.

Здравствуйте!
В годовой декларации строки 320-340 не активны, невозможно заполнить.

У меня та же ситуация. в ноябре превысили 15 млн руб теперь не знаю как правильно рассчитать и отразить в декларации авансовые платежи. На этом форуме сказали что нужно начинать платить со 2 квартала, а на другом форуме что нужно сдать корректировку за 9 месяцев.
Не пойму как правильно сделать!

[NORD_KNV]

Добрый день!
Люди добрые! Помогите пож-та! Мы открылись 15.12.2016г. Т.е. - декларацию за 4 кв 2016 сдавали. Оборот был 1,5 млн. Потом сдали за 1 кв. 2017 - оборот 7,7 млн. Ежемесячно не превыш 5 млн. За 2 кв. оборот 6,0 млн (полугодие 13,7млн). 3 кв 2017 - оборот 11,3 млн( 9 мес- 25,0 млн). Превышение 5 млн было в сентябре 2017г. Считаемся ли мы вновь открывшимися при сдаче за 9 мес? И нужно ли нам заполнять было строки 290-340 ? Мы оплатили полностью налог на прибыль 28.10.17 , но налоговая требует оплатить дополнительно в таком же размере - как указанные в строках 290-340. Эти строки нас они же сами и заставили заполнить (сдавали 3 раза декларацию - возвращали , пока не заполним отдел 1.2 и стр 290-340. Правы ли они? Ведь превышение 5 млн в месяц- относится только ко вновь открывшимся предприятиям. Помогите - что не так заполнено?

[Январь]

На этом форуме сказали что нужно начинать платить со 2 квартала, а на другом форуме что нужно сдать корректировку за 9 месяцев.

Оснований для корректировки декларации за 9 мес. нет. Потому что итогам 9 месяцев не было обязанности платить ежемесячные авансы.
Ежемесячные авансы в 1 квартал = авансам в 4 квартале. Соответственно, если в 4 квартале не должны платить, то и в 1-м эти платежи равны нулю.

Считаемся ли мы вновь открывшимися при сдаче за 9 мес?

Считаетесь, года с регистрации еще не прошло

И нужно ли нам заполнять было строки 290-340 ?

Нужно

[NORD_KNV]

Модератор
Т.е. мы должны были оплатить налог 28.10.2017 за 3 кв + оплатить 1/3 этого налога 28.10.17, 28.11.17, 28.12.17, 28.01.18, 28.02.18, 28.03.18 ? Правильно я понимаю? И до каких пор нам платить нужно будет авансовые платежи?

[NORD_KNV]

Просто у нас - нет превышения в 4 квартале. Подскажите пож-та!

[Январь]

Т.е. мы должны были оплатить налог 28.10.2017 за 3 кв + оплатить 1/3 этого налога 28.10.17, 28.11.17, 28.12.17, 28.01.18, 28.02.18, 28.03.18 ? Правильно я понимаю?

Правильно

И до каких пор нам платить нужно будет авансовые платежи?

Перестанете быть вновь созданными в отчете за 1 квартал 2018. Точнее, конечно, по итогам 2017. Но беда в том, что нет механизма отмены взносов на 1 квартал

При подаче декларации за 1 квартал считаете среднюю выручку за 2-3-4 кв.17+1 кв.18 и смотрите, должны ли вы далее платить ежемесячные авансы.

[NORD_KNV]

Модератор. :

Спасибо вам большое за подробное объяснение! ))

[Server56]

Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

[Аноним]

Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

В том то и дело, что превысили в декабре 2017 ?

[ССГ]

В том то и дело, что превысили в декабре 2017 ?

в январе - марте платить нечего - в декларации за 1 кв рассчитаете авансы и начнете платить с 2 кв.
а там 1 квартал выручку посмотрите а то может их и не надо будет начинать платить.