Себестоимость продукции в Филиале

Вид для печати

14.02.2018, 17:27
11lew78

Себестоимость продукции в Филиале

Добрый день, коллеги!
Вопрос по формированию себестоимости в Филиале с отдельным р/счетом и балансом.
Мы отгружаем (перемещаем по ТОРГ-13)продукцию в Головное, Головное предприятие реализует, выручка формируется в Головном, а все расходы по изготовлению продукции формируются у нас в Филиале:
по ТОРГ-13 (Дебет79 Кредит43) мы перемещаем продукцию по плановой себестоимости, в конце месяца формируем фактическую себестоимость Дебет79Кредит43.
При этом у нас есть другие контракты, по которым выручка и расходы формируются в обычном порядке (Дебет62 Кредит90.1 и Дебет90.2Кредит43) , которые мы и отразим как Доходы и Расходы в Декларации по налогу на прибыль.
Таким образом, по Кредиту43 счета сформировались расходы по всем контрактам, в том числе и с Головным (79 счет)
У нас возник вопрос, какую часть расходов отражать в Декларации по налогу на прибыль? И как правильно отразить доходы? Выручка у нас только по основной деятельности, по расчетам с Головным только Дебет79Кредит51.
15.02.2018, 10:18
Server56

Цитата:

Сообщение от 11lew78

которые мы и отразим как Доходы и Расходы в Декларации по налогу на прибыль.

Филиал Декларацию по налогу на прибыль не составляет.
Ее составляет только организация.
Вы свои обороты по счету 90 (ежемесячно, или ежеквартально) передаете в голову, и они уже, в целом по организации, считают прибыль в НУ.
15.02.2018, 16:12
11lew78

Цитата:

Сообщение от Server56

Филиал Декларацию по налогу на прибыль не составляет.
Ее составляет только организация.
Вы свои обороты по счету 90 (ежемесячно, или ежеквартально) передаете в голову, и они уже, в целом по организации, считают прибыль в НУ.

Спасибо за ответ,конечно это так, мы составляем "черновик" Декларации
15.02.2018, 20:59
Server56

Цитата:

Сообщение от 11lew78

мы составляем "черновик" Декларации

А что это? Обороты по 90 счету. Ваш результат по налогу на прибыль и расчеты по налогу организации в целом - это разные вещи.
15.02.2018, 23:33
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от 11lew78

возник вопрос, какую часть расходов отражать в Декларации по налогу на прибыль?

на 43 счете у вас собирается себестоимость продукции, которую вы передаете в голову, => у вас расходов, формирующих налоговую базу по прибыли, не остается. И на 90 эти расходы не попадают.

Цитата:

Сообщение от 11lew78

Мы отгружаем (перемещаем по ТОРГ-13)продукцию в Головное, Головное предприятие реализует, выручка формируется в Головном, а все расходы по изготовлению продукции формируются у нас в Филиале:

у вас вообще в этом случае ни доходов по этим операциям, ни расходов нет, => на прибыль они никак не влияют.
А вообще разъяснения по этому поводу обязана давать головная организация.
16.02.2018, 11:02
11lew78

Цитата:

Сообщение от ZZZhanna

на 43 счете у вас собирается себестоимость продукции, которую вы передаете в голову, => у вас расходов, формирующих налоговую базу по прибыли, не остается. И на 90 эти расходы не попадают.

у вас вообще в этом случае ни доходов по этим операциям, ни расходов нет, => на прибыль они никак не влияют.
А вообще разъяснения по этому поводу обязана давать головная организация.

Спасибо за ответ! Так и сделали, "голова" к сожалению не считает нужным разъяснять такие моменты:(