Списание кредиторской (дебиторской) задолженности.

Вид для печати

12.03.2018, 10:26
NatalyiIn

Списание кредиторской (дебиторской) задолженности.

Добрый день, уважаемые форумчане!
Пришла в новую организацию и слегка схватилась за голову-висит Дт и Кт задолженность по сч. 60 и по сч.62. Есть гл. бух,которая почему-то её не списывает...
Я решила проявить инициативу и сделала список по списанию этой задолженности по истечению срока давности и по закрытым организациям и ИП.
Теперь мне надо это все списать,но как-не объяснили... (понимаю, инициатива наказуема, но суммы нехилые висят!).
Прошу помощи: как сделать это списание?
Если я правильно понимаю, то будет это проводиться через корректировку долга -> списание задолженности -> счет учета 99?
12.03.2018, 10:41
gnews

Дебиторка:
д91-к62,60,76..
Если создавался резерв, то: д63-к62

Кредиторская задолженность:
д 60,76 -к91.
В доходах признать в том году, когда истёк срок исковой давности или организация была исключена из ЕГРЮЛ.

Цитата:

Сообщение от NatalyiIn

сделала список

Инвентаризация расчётов, приказ руководителя, первичные документы, на основании которых возникла задолженность.

Цитата:

Сообщение от NatalyiIn

Есть гл. бух,которая почему-то её не списывает...

Прежде чем производить какие-либо манипуляции, обязательно проконсультируйтесь с главбухом.
12.03.2018, 10:44
Январь

Кредиторка 60 (62) - 91.1 + возможно, уточненки по прибыли
Дебиторка 91.2 - 60 (62), уточненки по желанию.
12.03.2018, 10:49
СИрина

Я списывала на счет 91.2 и 91.1, по сроку исковой давности и по закрытию организаций, но!!! тут-же пришли письма с налоговой и камералили, т.е. если это списание учитывается в прибыли(внереализ.доход и расход), будут требовать оправдательные документы, справки, приказы, документы первички.Поэтому у бывшего бухгалтера это и висело, у меня тоже висит по одной фирме, нет оправдательных документов(есть и 60.2 и 62.2, что в доход идет) и я не могу никак списать.Может еще кто подскажет, как.
12.03.2018, 10:49
NatalyiIn

Цитата:

Сообщение от gnews

Дебиторка:
д91-к62,60,76..
Если создавался резерв, то: д63-к62

Кредиторская задолженность:
д 60,76 -к91.
В доходах признать в том году, когда истёк срок исковой давности или организация была исключена из ЕГРЮЛ.

Инвентаризация расчётов, приказ руководителя, первичные документы, на основании которых возникла задолженность.

Прежде чем производить какие-либо манипуляции, обязательно проконсультируйтесь с главбухом.

Задолженность 2012-2013 гг. можно ведь было списать еще в 2015-2016 гг., так ведь?
Все организации проверяла через сайт налоговой и себе написала, в каком году закрылась организация
12.03.2018, 10:51
NatalyiIn

Забыла еще уточнить, что моя организация на ОСНО, и вся задолженность идет с НДС
12.03.2018, 10:54
СИрина

Цитата:

Сообщение от Январь

Кредиторка 60 (62) - 91.1 + возможно, уточненки по прибыли
Дебиторка 91.2 - 60 (62), уточненки по желанию.

Правильно, я понимаю, если у меня прошлым периодом есть документ на реализацию(2016г.),который клиент вернул, минуя бухгалтерию, я могу списать этот долг по вышеуказанной реализации на 91.2 счет в безо всяких корректировок прибыли, ндс и прочего.Подарок налоговой!
12.03.2018, 10:56
Январь

Цитата:

Сообщение от NatalyiIn

Задолженность 2012-2013 гг. можно ведь было списать еще в 2015-2016 гг., так ведь?

Если прерывания срока не было, то нужно. А по кредиторке теперь уточненки по прибыли (сначала доплатить налог и пени)

Цитата:

Сообщение от NatalyiIn

и вся задолженность идет с НДС

Если были авансы покупателей, то закрыть 76 (91.2 - 76.АВ)
И если брали вычет с авансов поставщику, то восстановить НДС (76.ВА - 68.2)
12.03.2018, 10:57
Январь

Цитата:

Сообщение от СИрина

я понимаю, если у меня прошлым периодом есть документ на реализацию(2016г.),который клиент вернул, минуя бухгалтерию,

В смысле? Что и почему списать?
12.03.2018, 11:02
СИрина

Цитата:

Сообщение от Январь

В смысле? Что и почему списать?

Висит реализация 2016г, которую вернули на склад. В отчетах она прошла.Сейчас обнаружили, что ее не было.Могу я задолженность по этой сделки списать на счет 91.2 в конце года, не учитывая ее в налогообложении(в расходы возьму только в бухучете), в прибыли не учту.Не хочу делать корректировки. Товара этого тоже на складе нет.
12.03.2018, 11:06
NatalyiIn

Цитата:

Сообщение от Январь

Если прерывания срока не было, то нужно. А по кредиторке теперь уточненки по прибыли (сначала доплатить налог и пени)

Если были авансы покупателей, то закрыть 76 (91.2 - 76.АВ)
И если брали вычет с авансов поставщику, то восстановить НДС (76.ВА - 68.2)

вычетов по НДС не было (хоть это хорошо). А уточненки по прибыли за какие года нужны тогда будет?
12.03.2018, 11:15
gnews

Цитата:

Сообщение от NatalyiIn

А уточненки по прибыли за какие года нужны тогда будет?

За те, когда истекли сроки исковой давности по кредиторской задолженности или были ликвидированы кредиторы + имеет смысл сюда же включить просроченную дебиторку , по которой в эти же года истёк срок исковой давности.

Если в итоге налог получится к доплате, то до подачи уточнёнки нужно заплатить недоимку и пени.
12.03.2018, 11:18
NatalyiIn

Цитата:

Сообщение от gnews

За те, когда истекли сроки исковой давности по кредиторской задолженности или были ликвидированы кредиторы + имеет смысл сюда же включить просроченную дебиторку , по которой в эти же года истёк срок исковой давности.

Если в итоге налог получится к доплате, то до подачи уточнёнки нужно заплатить недоимку и пени.

уточнила сейчас, что платим-налога на прибыль нет,только НДС
12.03.2018, 11:24
gnews

Цитата:

Сообщение от NatalyiIn

что платим-налога на прибыль нет,только НДС

Не оч. понятно.
Что хотите НДС обложить?
12.03.2018, 11:28
NatalyiIn

Цитата:

Сообщение от gnews

Не оч. понятно.
Что хотите НДС обложить?

За те, когда истекли сроки исковой давности по кредиторской задолженности или были ликвидированы кредиторы + имеет смысл сюда же включить просроченную дебиторку , по которой в эти же года истёк срок исковой давности.

Если в итоге налог получится к доплате, то до подачи уточнёнки нужно заплатить недоимку и пени.
уточнила сейчас, что платим-налога на прибыль нет,только НДС

платим только НДС, налога на прибыль нет.
12.03.2018, 12:04
gnews

Цитата:

Сообщение от NatalyiIn

Цитата:

Сообщение от gnews

Не оч. понятно.
Что хотите НДС обложить?

платим только НДС

NatalyiIn, имелось в виду, откуда появляется НДС к уплате?
12.03.2018, 13:47
Январь

Цитата:

Сообщение от СИрина

Висит реализация 2016г, которую вернули на склад. В отчетах она прошла.Сейчас обнаружили, что ее не было.Могу я задолженность по этой сделки списать на счет 91.2

Почему не провести именно возврат? Уточненки обязательно подавать при занижении налога, у вас этого нет.

Цитата:

Сообщение от СИрина

Товара этого тоже на складе нет.

А куда делся?

Текущее время: 18:56. Часовой пояс GMT +3.