Списание кредиторской (дебиторской) задолженности.

[NatalyiIn]

Добрый день, уважаемые форумчане!
Пришла в новую организацию и слегка схватилась за голову-висит Дт и Кт задолженность по сч. 60 и по сч.62. Есть гл. бух,которая почему-то её не списывает...
Я решила проявить инициативу и сделала список по списанию этой задолженности по истечению срока давности и по закрытым организациям и ИП.
Теперь мне надо это все списать,но как-не объяснили... (понимаю, инициатива наказуема, но суммы нехилые висят!).
Прошу помощи: как сделать это списание?
Если я правильно понимаю, то будет это проводиться через корректировку долга -> списание задолженности -> счет учета 99?

[gnews]

Дебиторка:
д91-к62,60,76..
Если создавался резерв, то: д63-к62

Кредиторская задолженность:
д 60,76 -к91.
В доходах признать в том году, когда истёк срок исковой давности или организация была исключена из ЕГРЮЛ.

сделала список

Инвентаризация расчётов, приказ руководителя, первичные документы, на основании которых возникла задолженность.

Есть гл. бух,которая почему-то её не списывает...

Прежде чем производить какие-либо манипуляции, обязательно проконсультируйтесь с главбухом.

[Январь]

Кредиторка 60 (62) - 91.1 + возможно, уточненки по прибыли
Дебиторка 91.2 - 60 (62), уточненки по желанию.

[СИрина]

Я списывала на счет 91.2 и 91.1, по сроку исковой давности и по закрытию организаций, но!!! тут-же пришли письма с налоговой и камералили, т.е. если это списание учитывается в прибыли(внереализ.доход и расход), будут требовать оправдательные документы, справки, приказы, документы первички.Поэтому у бывшего бухгалтера это и висело, у меня тоже висит по одной фирме, нет оправдательных документов(есть и 60.2 и 62.2, что в доход идет) и я не могу никак списать.Может еще кто подскажет, как.

[NatalyiIn]

Дебиторка:
д91-к62,60,76..
Если создавался резерв, то: д63-к62

Кредиторская задолженность:
д 60,76 -к91.
В доходах признать в том году, когда истёк срок исковой давности или организация была исключена из ЕГРЮЛ.


Инвентаризация расчётов, приказ руководителя, первичные документы, на основании которых возникла задолженность.


Прежде чем производить какие-либо манипуляции, обязательно проконсультируйтесь с главбухом.

Задолженность 2012-2013 гг. можно ведь было списать еще в 2015-2016 гг., так ведь?
Все организации проверяла через сайт налоговой и себе написала, в каком году закрылась организация

[NatalyiIn]

Забыла еще уточнить, что моя организация на ОСНО, и вся задолженность идет с НДС

[СИрина]

Кредиторка 60 (62) - 91.1 + возможно, уточненки по прибыли
Дебиторка 91.2 - 60 (62), уточненки по желанию.

Правильно, я понимаю, если у меня прошлым периодом есть документ на реализацию(2016г.),который клиент вернул, минуя бухгалтерию, я могу списать этот долг по вышеуказанной реализации на 91.2 счет в безо всяких корректировок прибыли, ндс и прочего.Подарок налоговой!

[Январь]

Задолженность 2012-2013 гг. можно ведь было списать еще в 2015-2016 гг., так ведь?

Если прерывания срока не было, то нужно. А по кредиторке теперь уточненки по прибыли (сначала доплатить налог и пени)

и вся задолженность идет с НДС

Если были авансы покупателей, то закрыть 76 (91.2 - 76.АВ)
И если брали вычет с авансов поставщику, то восстановить НДС (76.ВА - 68.2)

[Январь]

я понимаю, если у меня прошлым периодом есть документ на реализацию(2016г.),который клиент вернул, минуя бухгалтерию,

В смысле? Что и почему списать?

[СИрина]

В смысле? Что и почему списать?

Висит реализация 2016г, которую вернули на склад. В отчетах она прошла.Сейчас обнаружили, что ее не было.Могу я задолженность по этой сделки списать на счет 91.2 в конце года, не учитывая ее в налогообложении(в расходы возьму только в бухучете), в прибыли не учту.Не хочу делать корректировки. Товара этого тоже на складе нет.

[NatalyiIn]

Если прерывания срока не было, то нужно. А по кредиторке теперь уточненки по прибыли (сначала доплатить налог и пени)


Если были авансы покупателей, то закрыть 76 (91.2 - 76.АВ)
И если брали вычет с авансов поставщику, то восстановить НДС (76.ВА - 68.2)

вычетов по НДС не было (хоть это хорошо). А уточненки по прибыли за какие года нужны тогда будет?

[gnews]

А уточненки по прибыли за какие года нужны тогда будет?

За те, когда истекли сроки исковой давности по кредиторской задолженности или были ликвидированы кредиторы + имеет смысл сюда же включить просроченную дебиторку , по которой в эти же года истёк срок исковой давности.

Если в итоге налог получится к доплате, то до подачи уточнёнки нужно заплатить недоимку и пени.

[NatalyiIn]

За те, когда истекли сроки исковой давности по кредиторской задолженности или были ликвидированы кредиторы + имеет смысл сюда же включить просроченную дебиторку , по которой в эти же года истёк срок исковой давности.

Если в итоге налог получится к доплате, то до подачи уточнёнки нужно заплатить недоимку и пени.

уточнила сейчас, что платим-налога на прибыль нет,только НДС

[gnews]

что платим-налога на прибыль нет,только НДС

Не оч. понятно.
Что хотите НДС обложить?

[NatalyiIn]

Не оч. понятно.
Что хотите НДС обложить?

За те, когда истекли сроки исковой давности по кредиторской задолженности или были ликвидированы кредиторы + имеет смысл сюда же включить просроченную дебиторку , по которой в эти же года истёк срок исковой давности.

Если в итоге налог получится к доплате, то до подачи уточнёнки нужно заплатить недоимку и пени.
уточнила сейчас, что платим-налога на прибыль нет,только НДС

платим только НДС, налога на прибыль нет.

[gnews]

Не оч. понятно.
Что хотите НДС обложить?

платим только НДС

NatalyiIn, имелось в виду, откуда появляется НДС к уплате?

[Январь]

Висит реализация 2016г, которую вернули на склад. В отчетах она прошла.Сейчас обнаружили, что ее не было.Могу я задолженность по этой сделки списать на счет 91.2

Почему не провести именно возврат? Уточненки обязательно подавать при занижении налога, у вас этого нет.

Товара этого тоже на складе нет.

А куда делся?