Лизинг. Неправильный срок ПИ, Налог на имущество.

Вид для печати

27.08.2018, 13:20
TSS

Лизинг. Неправильный срок ПИ, Налог на имущество.

В 2017г. по договору лизинга приобрели оборудование - учет на балансе лизингополучателя.
Бухгалтер поставила срок полезного использования 85мес (пятая группа) в БУ. В НУ - вообще амортизацию не начисляли.
По договору лизинга срок должен был быть пол.использования (согласно сроку лизинга) - 36мес..
Получается в НУ может и нет глобальной разницы, суммы лизинговых платежей принимались к расходам (они больше чем амортизация).
А вот в БУ суммы гораздо меньше. Получается нужно сдавать уточненку по налогу на имущество? Но оборудование движимое и в 2017г. не облагалось НИ.
Вопрос как быть с расходами в БУ, можно ли их общей суммой отразить в этом году?

+ По двум договорам лизинга (учет на балансе лизингодателя) в конце 2017г. заключили доп.соглашения о смене балансодержателя - теперь имущество будет числиться на балансе лизингополучателя.
Как быть со сроком полезного использования для БУ и НУ? В доп.соглашениях прописана остаточная стоимость для БУ и НУ (хотя я путем вычислений исходя из первоначальной стоимости на нее так и не вышла). В актах ОС-1 лизингодатель указывает СПИ - 33мес. хотя первоначальный договор был на 36...
28.08.2018, 09:02
TSS

Подниму вопрос...
28.08.2018, 10:08
эстэр

Цитата:

Сообщение от TSS

А вот в БУ суммы гораздо меньше. Получается нужно сдавать уточненку по налогу на имущество? Но оборудование движимое и в 2017г. не облагалось НИ.

зачем сдавать уточненку? вы ж сами пишете что

Цитата:

Сообщение от TSS

оборудование движимое и в 2017г. не облагалось НИ.

Цитата:

Сообщение от TSS

Вопрос как быть с расходами в БУ, можно ли их общей суммой отразить в этом году?

Я бы наверное исправила и сдала уточненный баланс. Но то я. У вас есть аудит? Если нет, то делайте как считаете нужным, т.к. бухучет налоговую мало волнует.

Цитата:

Сообщение от TSS

В 2017г. по договору лизинга приобрели оборудование - учет на балансе лизингополучателя.

и

Цитата:

Сообщение от TSS

По двум договорам лизинга (учет на балансе лизингодателя) в конце 2017г. заключили доп.соглашения о смене балансодержателя - теперь имущество будет числиться на балансе лизингополучателя.

где правильно?
28.08.2018, 10:24
TSS

Цитата:

Сообщение от эстэр

где правильно?

я писала, "+ По двум договорам лизинга (учет на балансе лизингодателя) в конце 2017г. заключили доп.соглашения о смене балансодержателя - теперь имущество будет числиться на балансе лизингополучателя."
это вторая ситуация, не имеющая отношения к первому оборудованию (оно изначально было на нашем балансе).
28.08.2018, 10:29
TSS

Цитата:

Сообщение от эстэр

зачем сдавать уточненку? вы ж сами пишете что

вопрос в остаточной стоимости, которая не будет совпадать в декларации на 01.01 если пересчитывать амортизацию.
28.08.2018, 10:38
TSS

Цитата:

Сообщение от эстэр

Я бы наверное исправила и сдала уточненный баланс. Но то я. У вас есть аудит? Если нет, то делайте как считаете нужным, т.к. бухучет налоговую мало волнует.

Как наличие аудита влияет на сдачу уточненного баланса? И как же ПБУ22?
28.08.2018, 11:00
gnews

Цитата:

Сообщение от TSS

Получается нужно сдавать уточненку по налогу на имущество? Но оборудование движимое и в 2017г. не облагалось НИ.
Вопрос как быть с расходами в БУ, можно ли их общей суммой отразить в этом году?

Уточнёнку не надо , БУ правьте на дату обнаружения ( 2018), либо 91 либо 84 счётом .
28.08.2018, 11:05
TSS

Цитата:

Сообщение от gnews

Уточнёнку не надо , БУ правьте на дату обнаружения ( 2018), либо 91 либо 84 счётом .

По разнице в остаточной стоимости на 01.01 в декларации подать пояснения налоговой?
28.08.2018, 11:54
эстэр

Цитата:

Сообщение от TSS

Как наличие аудита влияет на сдачу уточненного баланса?

Никак я же написала что

Цитата:

Сообщение от эстэр

бухучет налоговую мало волнует.