Соответствие БУ и НУ по общей ОСВ ПБУ 18/02

Вид для печати

23.10.2018, 15:55
Котообъект

Соответствие БУ и НУ по общей ОСВ ПБУ 18/02

Уважаемые коллеги, здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, можно ли при формировании общей ОСВ проверить соответствие бухгалтерской и налоговой прибыли? Ну то есть, допустим, формирую я за 9 мес ОСВ. Там по счету 99 сальдо БУ и НУ. ОНи должны быть равны в результате всех манипуляций, связанных с ПБУ 18/02?
Я отдельно считаю текущий налог на прибыль руками. Он у меня сходится с сальдо сч 99.02, сумма попадает в декларацию по налогу на прибыль. Но я не могу никак в голове в кучу собрать.... в оборотке я это равенство именно самой прибыли могу как-то увидеть? Либо конкретную сумма, на которую они не равны..
Заранее спасибо!
23.10.2018, 16:08
OLGALG

Цитата:

Сообщение от Котообъект

Там по счету 99 сальдо БУ и НУ. ОНи должны быть равны

Нет

Цитата:

Сообщение от Котообъект

.... в оборотке я это равенство именно самой прибыли могу как-то увидеть

БУ = НУ+ВР+ПР

Цитата:

Сообщение от Котообъект

Либо конкретную сумма, на которую они не равны..

Это как раз ПР и ВР
23.10.2018, 16:34
Котообъект

То есть я могу сделать ОСВ, в настройках в показателях проставить галки БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль БУ-(НУ+ВР+ПР). Так вот по строке контроля, насколько я понимаю, у меня всегда сальдо должно отсутствовать. Это значит, равенство выполнено?
23.10.2018, 16:40
Аноним

Цитата:

Сообщение от Котообъект

Уважаемые коллеги, здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, можно ли при формировании общей ОСВ проверить соответствие бухгалтерской и налоговой прибыли? Ну то есть, допустим, формирую я за 9 мес ОСВ. Там по счету 99 сальдо БУ и НУ. ОНи должны быть равны в результате всех манипуляций, связанных с ПБУ 18/02?
Я отдельно считаю текущий налог на прибыль руками. Он у меня сходится с сальдо сч 99.02, сумма попадает в декларацию по налогу на прибыль. Но я не могу никак в голове в кучу собрать.... в оборотке я это равенство именно самой прибыли могу как-то увидеть? Либо конкретную сумма, на которую они не равны..
Заранее спасибо!

Сальдо на счете 99 (НУ) должно быть равно налоговой базе по налогу на прибыль по декларации.
Налог на прибыль по декларации (если он есть) должен равняться сумме по проводке Дт 68.04.2 Кт 68.04.1, при этом сальдо по субсчету 68.04.2 на конец каждого месяца и обороты по субсчету 99.09 (БУ) за период должны отсутствовать.
Если выбрать в настройках ОСВ показатель Контроль (БУ - (НУ+ПР+ВР)), не должно быть сумм, кроме НДС на счетах 90 и 91.
Когда формируете Отчет о финансовых результатах за 9 месяцев, должно соблюдаться равенство:
Текущий налог на прибыль (он же налог по декларации) = (Прибыль/убыток до налогообложения) * 20% + ПНО - ПНА + Изменение ОНА - Изменение ОНО,
при этом строка "Прибыль до налогообложения" должна равняться сальдо по счету 99 (БУ)
ПНО - ПНА определяется как разница между оборотами Дт 99.02.3 Кт 68.04.2 и Дт 68.04.2 Кт 99.02.3
23.10.2018, 16:45
OLGALG

Цитата:

Сообщение от Котообъект

То есть я могу сделать ОСВ, в настройках в показателях проставить галки БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль БУ-(НУ+ВР+ПР). Так вот по строке контроля, насколько я понимаю, у меня всегда сальдо должно отсутствовать. Это значит, равенство выполнено?

Да - но не понятно - если у ВАс все в программе настроено - почему

Цитата:

Сообщение от Котообъект

отдельно считаю текущий налог на прибыль руками

Чем то что делает программа не устраивает ?
23.10.2018, 16:49
Котообъект

[QUOTE=OLGALG;55009517]Да - но не понятно - если у ВАс все в программе настроено - почему

Чем то что делает программа не устраивает ?[/QUO
хочется понимать, что программа считает))
23.10.2018, 16:51
OLGALG

Цитата:

Сообщение от Котообъект

хочется понимать, что программа считает

Ну так и пусть программа считает - а Вы с пониманием проверите - правильно или нет.
23.10.2018, 16:52
OLGALG

Дубль.
23.10.2018, 17:15
Котообъект

Цитата:

Сообщение от Аноним

Сальдо на счете 99 (НУ) должно быть равно налоговой базе по налогу на прибыль по декларации.
Налог на прибыль по декларации (если он есть) должен равняться сумме по проводке Дт 68.04.2 Кт 68.04.1, при этом сальдо по субсчету 68.04.2 на конец каждого месяца и обороты по субсчету 99.09 (БУ) за период должны отсутствовать.
Если выбрать в настройках ОСВ показатель Контроль (БУ - (НУ+ПР+ВР)), не должно быть сумм, кроме НДС на счетах 90 и 91.
Когда формируете Отчет о финансовых результатах за 9 месяцев, должно соблюдаться равенство:
Текущий налог на прибыль (он же налог по декларации) = (Прибыль/убыток до налогообложения) * 20% + ПНО - ПНА + Изменение ОНА - Изменение ОНО,
при этом строка "Прибыль до налогообложения" должна равняться сальдо по счету 99 (БУ)
ПНО - ПНА определяется как разница между оборотами Дт 99.02.3 Кт 68.04.2 и Дт 68.04.2 Кт 99.02.3

Ну у меня все вроде так и есть. Действительно в контроле только НДС болтается. Остальные равенства соблюдаются... с этой суммой НДС по строке контроль нужно какие-либо мероприятия потом проводить?
23.10.2018, 18:43
Аноним

Цитата:

Сообщение от Котообъект

с этой суммой НДС по строке контроль нужно какие-либо мероприятия потом проводить?

Нет, не нужно, так все и должно быть.