Исправление 76АВ

По причине завала и собственной непутевости, а также вылезшей в конце квартала необходимости сдавать НДС помесячно случилась у меня неудача. Очень много ошибок по 76АВ получилось (и лишнее предьявила и наоборот, ужас(((((((((. Суммарно ошибка не очень большая, но по разным клиентам суммы есть приличные в обе стороны. И было это все в 1 квартале. В результате взяли второго бухгалтера и сейчас руки наконец дошли все это исправить.
Понятно, что все исправительные проводки текущим моментом, а к книгам что прикладывать- бухгалтерскую справку с кучей исправительных проводок по каждому клиенту или как?
Вообщем сама себе проблему сделала((((
Обьясните как все корректно исправить, чтобы было поменьше к чему придираться.
Заранее спасибо.

А не проще переделать всё 1-ым кварталом и подать уточненку?

Просто тут сто раз читала, что все изменения нужно делать только текущим моментом.
Я то за то, чтобы все переделать 1 кварталом, а то уже за голову хватаюсь, там ошибок действительно много, у меня завал был, около 500 клиентов и у всех авансы(((( а я одна вообще ( и бухгалер и отдел сопровождения клиентов и финансовый директор, ууууу

Цитата:

---

Просто тут сто раз читала, что все изменения нужно делать только текущим моментом.

---

Изменения в бухучет надо вносить текущим периодом, а декларации надо пересдавать за тот период, в котором была ошибка.
И еще, если итоговая разница по всем клиентам незначительная, то действительно проще переделать 1 квартал, год еще не закончился.

Про декларации и пени я все понимаю. Все пересдам, пени и разницу доплачу.
У меня главная проблема именно в том, когда вносить изменения в бухучет.
Можно ли все внести в 1 квартал, там же все поедет и в балансе в том числе(((((((

По-моему, лучше поднапрячься и внести исправления сейчас именно потому, что там все поедет. Запаситесь бухгалтерскими справками по поводу сделанных исправлений

Цитата:

---

внести в 1 квартал, там же все поедет и в балансе в том числе

---

В том то и дело
Положение по бух.уч
"21. При хранении регистров бухгалтерского учета должна обеспечиваться их защита от несанкционированных исправлений. Исправление ошибки в регистре бухгалтерского учета должно быть обосновано и подтверждено подписью лица, внесшего исправление, с указанием даты исправления"
О формах бух отчетн. пр Минфина 67 Н от 22.07.03
"11. В случаях выявления неправильного отражения хозяйственных операций текущего периода до окончания отчетного года исправления производятся записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного периода, когда искажения выявлены. При выявлении неправильного отражения хозяйственных операций в отчетном году после его завершения, но за который годовая бухгалтерская отчетность не утверждена в установленном порядке, исправления производятся записями декабря года, за который подготавливается к утверждению и представлению в соответствующие адреса годовая бухгалтерская отчетность.
В случаях выявления организацией в текущем отчетном периоде неправильного отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета в прошлом году исправления в бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность за прошлый отчетный год (после утверждения в установленном порядке годовой бухгалтерской отчетности) не вносятся. "

Результат все выше написанного:
Все исправлять текущим месяцем, сентябрем (имеются ввиду проводки)
К книгам покупок, продаж прикрепить бухгалтерские справки со всеми сделанными проводками
Декларации наваять корректировочные, все заплатить и пени тоже
А потом радоваться жизни, если я это осилю((((((((
Если все правильно, просто кивните и я полезу в доки бороться.

Я думаю так. Удачи!

Я б еще книги покупок и продаж переделала. Хотя понимаю, что делать это придется скорее всего вручную, т.к. они (книги) обычно на основе бух.проводок в программах реализуются.

ЭЭЭ опять не поняла

Цитата:

---

Я б еще книги покупок и продаж переделала. Хотя понимаю, что делать это придется скорее всего вручную, т.к. они (книги) обычно на основе бух.проводок в программах реализуются.

---

Все-таки переделывать или просто бухсправку прилепить сверху???

Бух.проводки сентябрем - да. Корректировочные декларации - да. А книги покупок и продаж формируются на основании платежей и счф входящ и исходящих. В справках Вы же только бух. проводки исправляете. Я бы книги переделала.

ок все поняла, тогда книжки скину в Excel и переделаю, это как раз не самое страшное
все остальное страшнее)))((((

Из личного опыта, пояснение инспектора налоговой как она видит подготовку к уточнению декларации по НДС:
взять книгу продаж/покупок (ранее сформированную) добавить исправительные записи:
Добавлено счет-фактура такая то на сумму (по форме книги) и пояснение на основании чего внесены корректировки (технический сбой , наверное) .
Я ей говорю, как я узнаю, переформировала (в компьютере) и вывела новую, красивую. А она говорит нет надо чтобы было видно как и что Вы правите, а иначе как Вы напишете справку к уточненке? Так что вот так.

Это проблемы инспектора - как она что видит.

Цитата:

---

Это проблемы инспектора - как она что видит.

---

:)

Интересно, а справка к уточненке - это вообще обязательно?
Просто носила я уточненки прямо в налоговую и никогда никто не просил еще и объяснительную писать, в конце концов раньше технических сбоев вообще быть не моглои что люди писали "из-за кривых мозгов бухгалтера все пошло наперекосяк"))))))))))

Надо подумать, что выгоднее, лепить ли исправительные по всем контрагентам ...Более 3-5 бухгалтерских исправительных проводок - это неприлично...Надо понять, что видят налоговики... А они пока видят только сальдо по сч 62,76.АВ 68/2 и еще 60 , если у Вас взаимозачеты...И цифирьки в Декларации НДС помесячно...Я делаю так: сначала копирую базу, вскрываю период, делаю все правильно. Потом операциями по вышеуказанным счетам искусственно становлюсь на сданные цифири в периоде ошибки, а потом в отчетном периоде эти операции (их 3 или 5, больше, поверьте, при любых форсмажорах не бывает...и итоговые цифры несравнимы с отдельными ошибками, +-, алгебра) сторнирую с приличным объяснением, например: двоение контрагентов при компьютерном :wow: сбое :) По НДС, естественно, перерасчет, если он окажется необходимым...Потренируетесь на контрагентах - начинайте балансировать прибыль с заданными параметрами складов ТМЦ, ГП и ПФ , норм расходов и пр. ... попробуйте, Вам понравится...

Извините, я наверное туплю. Я вообщем-то понимаю, что каждого контрагента проверять не будут, будут проверять обороты. Скопировать базу и внести изменения - это понятно, вышли на нужные цифры тоже понятно, а дальше

Цитата:

---

Потом операциями по вышеуказанным счетам искусственно становлюсь на сданные цифири в периоде ошибки, а потом в отчетном периоде эти операции (их 3 или 5, больше, поверьте, при любых форсмажорах не бывает...и итоговые цифры несравнимы с отдельными ошибками, +-, алгебра) сторнирую с приличным объяснением

---

Можно поподробнее, что Вы имеете в виду. И что с книжками делать, их сваять правильные ( то есть как действительно должно быть по каждому контрагенту)?

Извините, что я Вас мучаю. Понимаю, что сама себе геморой придумала. Сейчас проверяю все с начала года, часть документов еще и введено неверно. Девочка вводила, торопилась и вот результат. Руки опускаются. А еще куча текущей работы. Простите за лирику, просто сил нет((((((((((

Держись Машка!

Спасибо за поддержку, просто очень хочется свалить из конторы, надоело везти воз немеряный. Но не хочется, чттобы другой человек разгребал мною наделанные завалы, вот и пытаюсь все привезти в порядок.))))))

Цитата:

---

Извините, я наверное туплю. Я вообщем-то понимаю, что каждого контрагента проверять не будут, будут проверять обороты. Скопировать базу и внести изменения - это понятно, вышли на нужные цифры тоже понятно, а дальше
Цитата:
Потом операциями по вышеуказанным счетам искусственно становлюсь на сданные цифири в периоде ошибки, а потом в отчетном периоде эти операции (их 3 или 5, больше, поверьте, при любых форсмажорах не бывает...и итоговые цифры несравнимы с отдельными ошибками, +-, алгебра) сторнирую с приличным объяснением

Можно поподробнее, что Вы имеете в виду. И что с книжками делать, их сваять правильные ( то есть как действительно должно быть по каждому контрагенту)?

---

Не только Вы тупите, мне например показалось что это Камасутра бухгалтерии.

)))))))))))
Делать то что, как безобразие исправлять(((((

Упорный труд -вот ваш путь. БУ проводки сентябрем, НУ-проводки 1 кв. (думаю сводными) Книги полностью переделать (в экселе наверно лучше.). К ним подробную справку - таблицу все равно без нее никак. Для налоговой письмо попроще "Ввиду технического сбоя". Это я так делала.

Спасибо, будем упорно трудится, все поняла.))))) Эхххх

Пример. Из жизни. Надо, чтобы сальдо 60 было, к примеру, Кт60 сч 1000000-00. А у Вас после правильного заведения всех документов, -900000-00. Берете и пишете название операции, для себя :
"Ошибки 2 кв"
Дт10-Кт 60 ...+100000-00.
Встали на баланс 2 кв.
Далее, Исправительная от 1 июля
"Сторно Ошибки 2 кв"
Дт10-Кт60 -100000-00
Ну ошиблись, ну почтой на другую сумму документы получили, и сами обалдели...Главный принцип: сторнировать, а не зеркально отражать, тогда обороты за год не исказятся и никогда не брать для коррекции счета 20,25,26,23,90 и пр., и осторожнее с 68/2 счетом, к нему могут пристать не по детски

Цитата:

---

не брать для коррекции счета 20,25,26,23,90 и пр., и осторожнее с 68/2 счетом, к нему могут пристать не по детски

---

Интересно,а Вы вопрос прочли, или просто хотели высказаться?

Цитата:

---

Сообщение от Машка с работы

Извините, я наверное туплю. Я вообщем-то понимаю, что каждого контрагента проверять не будут, будут проверять обороты. Скопировать базу и внести изменения - это понятно, вышли на нужные цифры тоже понятно, а дальше

Можно поподробнее, что Вы имеете в виду. И что с книжками делать, их сваять правильные ( то есть как действительно должно быть по каждому контрагенту)?

---

С книжками по-разному, если совсем хочется правды, то можно по аналогии, все записи правильные, одной дурацкой встать на ошибку, на книжке написать "До перерасчета", следом сваять абсолютно правильную, и первую показывать, только если в ИФНС нашли ошибку и просят обосновать, как это Вас угораздило...Извините, если пишу лишнее, просто это больной вопрос, как вляпаюсь в новую работу - так переделка за 1-2 года, часто уже под проверкой, ночь на баланс... :o