Исправление 76АВ

[Машка с работы]

По причине завала и собственной непутевости, а также вылезшей в конце квартала необходимости сдавать НДС помесячно случилась у меня неудача. Очень много ошибок по 76АВ получилось (и лишнее предьявила и наоборот, ужас(((((((((. Суммарно ошибка не очень большая, но по разным клиентам суммы есть приличные в обе стороны. И было это все в 1 квартале. В результате взяли второго бухгалтера и сейчас руки наконец дошли все это исправить.
Понятно, что все исправительные проводки текущим моментом, а к книгам что прикладывать- бухгалтерскую справку с кучей исправительных проводок по каждому клиенту или как?
Вообщем сама себе проблему сделала((((
Обьясните как все корректно исправить, чтобы было поменьше к чему придираться.
Заранее спасибо.

[Аноним]

А не проще переделать всё 1-ым кварталом и подать уточненку?

[Машка с работы]

Просто тут сто раз читала, что все изменения нужно делать только текущим моментом.
Я то за то, чтобы все переделать 1 кварталом, а то уже за голову хватаюсь, там ошибок действительно много, у меня завал был, около 500 клиентов и у всех авансы(((( а я одна вообще ( и бухгалер и отдел сопровождения клиентов и финансовый директор, ууууу

[Январь]

Просто тут сто раз читала, что все изменения нужно делать только текущим моментом.

Изменения в бухучет надо вносить текущим периодом, а декларации надо пересдавать за тот период, в котором была ошибка.
И еще, если итоговая разница по всем клиентам незначительная, то действительно проще переделать 1 квартал, год еще не закончился.

[Машка с работы]

Про декларации и пени я все понимаю. Все пересдам, пени и разницу доплачу.
У меня главная проблема именно в том, когда вносить изменения в бухучет.
Можно ли все внести в 1 квартал, там же все поедет и в балансе в том числе(((((((

[MTs]

По-моему, лучше поднапрячься и внести исправления сейчас именно потому, что там все поедет. Запаситесь бухгалтерскими справками по поводу сделанных исправлений

[sveetna]

внести в 1 квартал, там же все поедет и в балансе в том числе

В том то и дело
Положение по бух.уч
"21. При хранении регистров бухгалтерского учета должна обеспечиваться их защита от несанкционированных исправлений. Исправление ошибки в регистре бухгалтерского учета должно быть обосновано и подтверждено подписью лица, внесшего исправление, с указанием даты исправления"
О формах бух отчетн. пр Минфина 67 Н от 22.07.03
"11. В случаях выявления неправильного отражения хозяйственных операций текущего периода до окончания отчетного года исправления производятся записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного периода, когда искажения выявлены. При выявлении неправильного отражения хозяйственных операций в отчетном году после его завершения, но за который годовая бухгалтерская отчетность не утверждена в установленном порядке, исправления производятся записями декабря года, за который подготавливается к утверждению и представлению в соответствующие адреса годовая бухгалтерская отчетность.
В случаях выявления организацией в текущем отчетном периоде неправильного отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета в прошлом году исправления в бухгалтерский учет и бухгалтерскую отчетность за прошлый отчетный год (после утверждения в установленном порядке годовой бухгалтерской отчетности) не вносятся. "

[Машка с работы]

Результат все выше написанного:
Все исправлять текущим месяцем, сентябрем (имеются ввиду проводки)
К книгам покупок, продаж прикрепить бухгалтерские справки со всеми сделанными проводками
Декларации наваять корректировочные, все заплатить и пени тоже
А потом радоваться жизни, если я это осилю((((((((
Если все правильно, просто кивните и я полезу в доки бороться.

[sveetna]

Я думаю так. Удачи!

[KSA]

Я б еще книги покупок и продаж переделала. Хотя понимаю, что делать это придется скорее всего вручную, т.к. они (книги) обычно на основе бух.проводок в программах реализуются.

[Машка с работы]

ЭЭЭ опять не поняла

Я б еще книги покупок и продаж переделала. Хотя понимаю, что делать это придется скорее всего вручную, т.к. они (книги) обычно на основе бух.проводок в программах реализуются.

Все-таки переделывать или просто бухсправку прилепить сверху???

[KSA]

Бух.проводки сентябрем - да. Корректировочные декларации - да. А книги покупок и продаж формируются на основании платежей и счф входящ и исходящих. В справках Вы же только бух. проводки исправляете. Я бы книги переделала.

[Машка с работы]

ок все поняла, тогда книжки скину в Excel и переделаю, это как раз не самое страшное
все остальное страшнее)))((((

[sveetna]

Из личного опыта, пояснение инспектора налоговой как она видит подготовку к уточнению декларации по НДС:
взять книгу продаж/покупок (ранее сформированную) добавить исправительные записи:
Добавлено счет-фактура такая то на сумму (по форме книги) и пояснение на основании чего внесены корректировки (технический сбой , наверное) .
Я ей говорю, как я узнаю, переформировала (в компьютере) и вывела новую, красивую. А она говорит нет надо чтобы было видно как и что Вы правите, а иначе как Вы напишете справку к уточненке? Так что вот так.

[KSA]

Это проблемы инспектора - как она что видит.

[sveetna]

Это проблемы инспектора - как она что видит.

[Машка с работы]

Интересно, а справка к уточненке - это вообще обязательно?
Просто носила я уточненки прямо в налоговую и никогда никто не просил еще и объяснительную писать, в конце концов раньше технических сбоев вообще быть не моглои что люди писали "из-за кривых мозгов бухгалтера все пошло наперекосяк"))))))))))

[Pola]

Надо подумать, что выгоднее, лепить ли исправительные по всем контрагентам ...Более 3-5 бухгалтерских исправительных проводок - это неприлично...Надо понять, что видят налоговики... А они пока видят только сальдо по сч 62,76.АВ 68/2 и еще 60 , если у Вас взаимозачеты...И цифирьки в Декларации НДС помесячно...Я делаю так: сначала копирую базу, вскрываю период, делаю все правильно. Потом операциями по вышеуказанным счетам искусственно становлюсь на сданные цифири в периоде ошибки, а потом в отчетном периоде эти операции (их 3 или 5, больше, поверьте, при любых форсмажорах не бывает...и итоговые цифры несравнимы с отдельными ошибками, +-, алгебра) сторнирую с приличным объяснением, например: двоение контрагентов при компьютерном сбое По НДС, естественно, перерасчет, если он окажется необходимым...Потренируетесь на контрагентах - начинайте балансировать прибыль с заданными параметрами складов ТМЦ, ГП и ПФ , норм расходов и пр. ... попробуйте, Вам понравится...

[Машка с работы]

Извините, я наверное туплю. Я вообщем-то понимаю, что каждого контрагента проверять не будут, будут проверять обороты. Скопировать базу и внести изменения - это понятно, вышли на нужные цифры тоже понятно, а дальше

Потом операциями по вышеуказанным счетам искусственно становлюсь на сданные цифири в периоде ошибки, а потом в отчетном периоде эти операции (их 3 или 5, больше, поверьте, при любых форсмажорах не бывает...и итоговые цифры несравнимы с отдельными ошибками, +-, алгебра) сторнирую с приличным объяснением

Можно поподробнее, что Вы имеете в виду. И что с книжками делать, их сваять правильные ( то есть как действительно должно быть по каждому контрагенту)?

[Машка с работы]

Извините, что я Вас мучаю. Понимаю, что сама себе геморой придумала. Сейчас проверяю все с начала года, часть документов еще и введено неверно. Девочка вводила, торопилась и вот результат. Руки опускаются. А еще куча текущей работы. Простите за лирику, просто сил нет((((((((((

[KSA]

Держись Машка!

[Машка с работы]

Спасибо за поддержку, просто очень хочется свалить из конторы, надоело везти воз немеряный. Но не хочется, чттобы другой человек разгребал мною наделанные завалы, вот и пытаюсь все привезти в порядок.))))))

[sveetna]

Извините, я наверное туплю. Я вообщем-то понимаю, что каждого контрагента проверять не будут, будут проверять обороты. Скопировать базу и внести изменения - это понятно, вышли на нужные цифры тоже понятно, а дальше
Цитата:
Потом операциями по вышеуказанным счетам искусственно становлюсь на сданные цифири в периоде ошибки, а потом в отчетном периоде эти операции (их 3 или 5, больше, поверьте, при любых форсмажорах не бывает...и итоговые цифры несравнимы с отдельными ошибками, +-, алгебра) сторнирую с приличным объяснением

Можно поподробнее, что Вы имеете в виду. И что с книжками делать, их сваять правильные ( то есть как действительно должно быть по каждому контрагенту)?

Не только Вы тупите, мне например показалось что это Камасутра бухгалтерии.

[Машка с работы]

)))))))))))
Делать то что, как безобразие исправлять(((((

[sveetna]

Упорный труд -вот ваш путь. БУ проводки сентябрем, НУ-проводки 1 кв. (думаю сводными) Книги полностью переделать (в экселе наверно лучше.). К ним подробную справку - таблицу все равно без нее никак. Для налоговой письмо попроще "Ввиду технического сбоя". Это я так делала.

[Машка с работы]

Спасибо, будем упорно трудится, все поняла.))))) Эхххх

[Pola]

Пример. Из жизни. Надо, чтобы сальдо 60 было, к примеру, Кт60 сч 1000000-00. А у Вас после правильного заведения всех документов, -900000-00. Берете и пишете название операции, для себя :
"Ошибки 2 кв"
Дт10-Кт 60 ...+100000-00.
Встали на баланс 2 кв.
Далее, Исправительная от 1 июля
"Сторно Ошибки 2 кв"
Дт10-Кт60 -100000-00
Ну ошиблись, ну почтой на другую сумму документы получили, и сами обалдели...Главный принцип: сторнировать, а не зеркально отражать, тогда обороты за год не исказятся и никогда не брать для коррекции счета 20,25,26,23,90 и пр., и осторожнее с 68/2 счетом, к нему могут пристать не по детски

[sveetna]

не брать для коррекции счета 20,25,26,23,90 и пр., и осторожнее с 68/2 счетом, к нему могут пристать не по детски

Интересно,а Вы вопрос прочли, или просто хотели высказаться?

[Pola]

Извините, я наверное туплю. Я вообщем-то понимаю, что каждого контрагента проверять не будут, будут проверять обороты. Скопировать базу и внести изменения - это понятно, вышли на нужные цифры тоже понятно, а дальше

Можно поподробнее, что Вы имеете в виду. И что с книжками делать, их сваять правильные ( то есть как действительно должно быть по каждому контрагенту)?

С книжками по-разному, если совсем хочется правды, то можно по аналогии, все записи правильные, одной дурацкой встать на ошибку, на книжке написать "До перерасчета", следом сваять абсолютно правильную, и первую показывать, только если в ИФНС нашли ошибку и просят обосновать, как это Вас угораздило...Извините, если пишу лишнее, просто это больной вопрос, как вляпаюсь в новую работу - так переделка за 1-2 года, часто уже под проверкой, ночь на баланс...