запись в "книгу покупок" покупки в неполном размере

Вид для печати

12.12.2019, 11:01
vak

запись в "книгу покупок" покупки в неполном размере

Всем привет.
Ситуация:
В книгу покупок была занесена запись о покупке с уменьшенными по сравнению с данными в счете-фактуре поставщика суммами в столбцах 18 (стоимость покупки) и 19 ( сумма НДС).
Прилетело требование от ФНС со ссылкой на данную запись и с кодом возможной ошибки (4 (19))
Что они могут хотеть? При этом в требовании эту ошибку (точнее - строку в требовании с информацией о данной ошибке) они повторяют один в один...
ps Чуть ранее (в связи с другим требованием) инспектор что-то говорила по поводу того, что принимаемую сумму вычета мы можем уменьшать по сравнению с данными поставщика, но сумма стоимости обязательно должна соответствовать данным счета-фактуры один в один
12.12.2019, 15:34
Анонимцщшап

Цитата:

Сообщение от vak

инспектор что-то говорила по поводу того, что принимаемую сумму вычета мы можем уменьшать по сравнению с данными поставщика, но сумма стоимости обязательно должна соответствовать данным счета-фактуры один в один

Она бредила.
12.12.2019, 17:37
Luka33

Цитата:

Сообщение от Анонимцщшап

Она бредила.

Совсем нет. В правилах заполнения книги покупок говорится, что в графе 15 указывается сумма из графы 9 по строке "Всего к оплате" счета-фактуры, а в графе 16 - сумма НДС, принимаемая к вычету в текущем налговом периоде.
12.12.2019, 18:36
gnews

Цитата:

Сообщение от vak

что принимаемую сумму вычета мы можем уменьшать по сравнению с данными поставщика, но сумма стоимости обязательно должна соответствовать данным счета-фактуры один в один

Она права.
18.02.2020, 13:19
Аноним

Цитата:

Сообщение от gnews

Она права.

Тем не менее мы по одному поставщику постоянно принимаем к вычету меньше и по общей сумме, и по сумме НДС ( недостача товара до оприходования, в момент приемки, минусуем недостачу ). Требование было только один раз на эту тему- в начале введения сверки деклараций. Ответили , что у нас правильно, с ссылкой на письмо Минфина
18.02.2020, 22:11
Радажизнь

Цитата:

Сообщение от Аноним

Тем не менее мы по одному поставщику постоянно принимаем к вычету меньше и по общей сумме, и по сумме НДС ( недостача товара до оприходования, в момент приемки, минусуем недостачу ). Требование было только один раз на эту тему- в начале введения сверки деклараций. Ответили , что у нас правильно, с ссылкой на письмо Минфина

А можно реквизиты письма МФ? Спасибо.
18.02.2020, 23:45
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от vak

Прилетело требование от ФНС со ссылкой на данную запись и с кодом возможной ошибки (4 (19))
Что они могут хотеть?

возможно, поставщик этот сч/ф. не указал или указал с другой суммой.

Цитата:

Сообщение от vak

принимаемую сумму вычета мы можем уменьшать по сравнению с данными поставщика, но сумма стоимости обязательно должна соответствовать данным счета-фактуры один в один

как-то бредово звучит. например, товар не довезли, оприходовали меньше, => НДС меньше, а в книгу покупок несуществующую полную стоимость ставить?

Цитата:

Сообщение от vak

инспектор что-то говорила

не слушайте вы их.

Цитата:

Сообщение от Аноним

постоянно принимаем к вычету меньше и по общей сумме, и по сумме НДС

Никто и ничто не запрещает принимать к вычету меньше. Это больше нельзя.
19.02.2020, 00:29
Январь

Цитата:

Сообщение от vak

сумма стоимости обязательно должна соответствовать данным счета-фактуры один в один

Так оно и есть.
Из Постановления 1137:
т) в графе 15 - стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанная в графе 9 по строке "Всего к оплате" счета-фактуры

Цитата:

Сообщение от ZZZhanna

как-то бредово звучит. например, товар не довезли, оприходовали меньше, => НДС меньше, а в книгу покупок несуществующую полную стоимость ставить?

Так по-правильному поставщик КСФ должен выставить
Другой вопрос, что цепляться ко всему этому налоговой не интересно (не прибыльно)
19.02.2020, 08:27
Аноним

Цитата:

Сообщение от Радажизнь

А можно реквизиты письма МФ? Спасибо.

До принятия товара на учет в ООО «_____» производится приемка по количеству, при этом устанавливаются расхождения в сторону уменьшения.
Применение вычета НДС по таким товарам в ООО «______» осуществляется в порядке, установленном п.1 ст.172 НК РФ, на основании счетов-фактур, выставленных продавцом при отгрузке, но только в части товаров, фактически принятых на учет.
В связи с этим данные по корректировочным счетам-фактурам, выставленным продавцом АО «_______» при изменении стоимости отгруженных товаров в связи с уточнением их количества в сторону уменьшения в книге продаж у покупателя ООО «_______» не отражаются.
(Письма Минфина России от 12.05.2012 N 03-07-09/48, от 10.02.2012 N 03-07-09/05)