Дебиторка

Уважаемые клерковчане!
Заранее спасибо за помощь.
Хотелось бы услышать Ваше мнение по след.ситуации:
организация списывает дебиторку (по истечении срока иск.давности).Учетная политика для НДС "по оплате".Цифры условные:
проводки в 2002 году :
Д51К62/2 50 аванс был частичный
Д76 АВ К 68,2 10
Д62К90 100
Д 62/2 К 62/1 50
Д90К76Н.1. 16,66

А вот проводки Д68/2К76АВ 10 и Д76н.1.К68.2 10 в 2002 году не были проведены.
Корректно ли сделать эти проводки сейчас при списании дебиторки или же мы никак уже не можем зачесть НДС с аванса?
Еще раз огромное спасибо!

А в книгу продаж 2002 года НДС с авансов был включен?
Если нет, то лучше сдать уточненку за 2002 год, а проводки особенной рояли для налорганов не играют

Был-был конечно уплачен в бюджет.
Слышала мнение аудитора,что спустя три года я не могу поставить этот НДС в книгу покупок при списании дебиторки.
А так хочется.

...

Д51К62/2 50 аванс был частичный
Д76 АВ К 68,2 10
Почему?
50*0,1667=8,33

В Вашей ситуации я бы сделал такие проводки:
Д91.2 Кт62.1 41,67 руб.
Д76.Н1 Кт68.2 8,33 руб.
и втихушку: Дт76.Н1 Кт76АВ 8,33

ИМХО, уточненка – лишнее.

1. Половина отгрузки оплачена. Вторая половина и создала долг, т.е. убыток, безнадежный к взысканию...
Закрываем 62 сч:
Д91.2 Кт62.1 --------------41,67 руб.
Д76.Н1 Кт62.1 -------------8,33 руб.

76.Н1 тоже закрылся,
а 76.АВ (аванс 50%) Вы должны были сторнировать (предъявлять) при отгрузке...Там же уменьшать 76.Н1 (Дт76.Н1 -Кт68/2 -------------8,33)
91/2, кстати, как непринятый для налогообложения,так оно надежнее... :)

Спасибо всем за мнения,
очень понравилось предложение про проводку "втихушку" .Я тоже так и решила для себя.
Но совершенно не понятно почему это не принимать для целей н.о.
Срок исковой давности прошел- 3 года.
Спасибо еще раз!

Обратите внимание на это:
п.2 ст.265 НК РФ:
2. В целях настоящей главы к внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности:
2) суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва;
п.2 ст.266 НК РФ:
Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Так что смело уменьшайте н/о базу!

Mic1, я неправа, при небольших суммах, если экономически нецелесообразна подача иска, можно и в ум. н/о базы. Статья в ДП, свежая...Но я бы все же не...