Вид для печати
Доброго дня!
Подскажите: могут ли быть разными величины себестоимости, отраженные в отчете о фин.результатах и в нд по налогу на прибыль за один и тот же период?
Конкретно: бухгалтерская себестоимость меньше налоговой.
Теоретически могут ли при такой ситуации возникнуть вопросы у налоговой?
Здравствуйте.
Данные БУ и НУ могут отличаться.Цитата:
Сообщение от Аноним
Какие строки сравниваете?
У налоговой могут возникнуть вопросы по любому поводу .Цитата:
Сообщение от Аноним
2120 ОФР и 030 приложения 2 к листу 02Цитата:
Сообщение от gnews
Я к тому, что ифнс мало интересуют показатели бухгалтерской отчетности, но по каким-то из них контрольные соотношения с нд по прибыли проверяются.
Как в отношении этих строк?
так в 030 - только прямые расходы, а в 2120 могут быть прямые + косвенныеЦитата:
Сообщение от Аноним
Я говорю о ситуации, когда строка 2120 меньше строки 030.
например, основные средства стоимостью до 100 тыс.
ZZZhanna, расшифруйте, пожалуйста, никогда не имела дел с основными средствами...Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
и кроме них существуют какие-нибудь ещё варианты?
ОС стоимостью от 40 до 100 тыс. в НУ списывались в 2021 году сразу в расходы, а в БУ - начислялась амортизация.Цитата:
Сообщение от Аноним
Будет лучше, если вы сформируете ОСВ с БУ, НУ и разницей, чем мы будем гадать, не зная ваших операций.Цитата:
Сообщение от Аноним
+1Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
У меня вопрос не в том, откуда и почему разница, а о том, могут ли из практики у налоговой возникнуть вопросы к этой разнице и какие есть варианты её обоснования.
Большего, к сожалению, сообщить не могу.
да , чтобы обосновать, смотрите свои разницы и поясняете. А вот увидеть их можно при формировании ОСВ (по всем счетам), сверив с текстом ЛНА.Цитата:
Сообщение от Аноним
см. #2Цитата:
Сообщение от Аноним
Если спросят - пояснить, за счет чего эти разницы возникли. Гл.бух должен знать, откуда какой показатель появился в его отчетности.Цитата:
и какие есть варианты её обоснования.
Цитата:
Сообщение от Аноним
вообще-то это один и тот же вопрос.Цитата:
Сообщение от Аноним
Возникнут и возникнут что такого-то, спросят -ответите. Обычная рабочая ситуация, даже если сам вопрос дурацкий.Цитата:
Сообщение от Аноним
Варианты обоснования : причины, которые конкретно в вашей организации , привели к возникновению разниц.
Убедитесь, что это не ошибки в учёте или неправильные настройки программы, а действительно разницы из-за разных правил БУ и НУ ( см.Учётную политику вашей организации).
ФСБУ 5 (себестоимость запасов =цене поставщика, остальное -расходы периода (например,доставка).Цитата:
Сообщение от Аноним
gnews, спасибо!
