Разница в величине себестоимости в БУ и НУ в отчетности

[Аноним]

Доброго дня!
Подскажите: могут ли быть разными величины себестоимости, отраженные в отчете о фин.результатах и в нд по налогу на прибыль за один и тот же период?
Конкретно: бухгалтерская себестоимость меньше налоговой.
Теоретически могут ли при такой ситуации возникнуть вопросы у налоговой?

[gnews]

Здравствуйте.

Подскажите: могут ли быть разными величины себестоимости, отраженные в отчете о фин.результатах и в нд по налогу на прибыль за один и тот же период?

Данные БУ и НУ могут отличаться.
Какие строки сравниваете?

Теоретически могут ли при такой ситуации возникнуть вопросы у налоговой?

У налоговой могут возникнуть вопросы по любому поводу .

[Аноним]

Данные БУ и НУ могут отличаться.
Какие строки сравниваете?

2120 ОФР и 030 приложения 2 к листу 02

Я к тому, что ифнс мало интересуют показатели бухгалтерской отчетности, но по каким-то из них контрольные соотношения с нд по прибыли проверяются.
Как в отношении этих строк?

[ZZZhanna]

2120 ОФР и 030 приложения 2 к листу 02

так в 030 - только прямые расходы, а в 2120 могут быть прямые + косвенные

[Аноним]

Я говорю о ситуации, когда строка 2120 меньше строки 030.

[ZZZhanna]

например, основные средства стоимостью до 100 тыс.

[Аноним]

например, основные средства стоимостью до 100 тыс.

ZZZhanna, расшифруйте, пожалуйста, никогда не имела дел с основными средствами...
и кроме них существуют какие-нибудь ещё варианты?

[ZZZhanna]

расшифруйте, пожалуйста, никогда не имела дел с основными средствами...

ОС стоимостью от 40 до 100 тыс. в НУ списывались в 2021 году сразу в расходы, а в БУ - начислялась амортизация.

и кроме них существуют какие-нибудь ещё варианты?

Будет лучше, если вы сформируете ОСВ с БУ, НУ и разницей, чем мы будем гадать, не зная ваших операций.

[gnews]

Будет лучше, если вы сформируете ОСВ с БУ, НУ и разницей, чем мы будем гадать, не зная ваших операций.

+1

[Аноним]

У меня вопрос не в том, откуда и почему разница, а о том, могут ли из практики у налоговой возникнуть вопросы к этой разнице и какие есть варианты её обоснования.
Большего, к сожалению, сообщить не могу.

[Татьяна-Васильевна]

Теоретически могут

да , чтобы обосновать, смотрите свои разницы и поясняете. А вот увидеть их можно при формировании ОСВ (по всем счетам), сверив с текстом ЛНА.

[Старый ворчун]

У меня вопрос не в том, откуда и почему разница, а о том, могут ли из практики у налоговой возникнуть вопросы к этой разнице

см. #2

и какие есть варианты её обоснования.

Если спросят - пояснить, за счет чего эти разницы возникли. Гл.бух должен знать, откуда какой показатель появился в его отчетности.

[ZZZhanna]

У меня вопрос не в том, откуда и почему разница

какие есть варианты её обоснования.

вообще-то это один и тот же вопрос.

[gnews]

У меня вопрос не в том, откуда и почему разница, а о том, могут ли из практики у налоговой возникнуть вопросы к этой разнице и какие есть варианты её обоснования.

Возникнут и возникнут что такого-то, спросят -ответите. Обычная рабочая ситуация, даже если сам вопрос дурацкий.

Варианты обоснования : причины, которые конкретно в вашей организации , привели к возникновению разниц.

Убедитесь, что это не ошибки в учёте или неправильные настройки программы, а действительно разницы из-за разных правил БУ и НУ ( см.Учётную политику вашей организации).

какие-нибудь ещё варианты?

ФСБУ 5 (себестоимость запасов =цене поставщика, остальное -расходы периода (например,доставка).

[Аноним]

gnews, спасибо!