Вид для печати
Уважаемые клерки,подскажите.
Ситуация такая, Заказчик перечислил на р/с Исполнителя ,сумму сверх выставленного счета. Так как , Исполнитель больше не будет в дальнейшем работать с Заказчиком, то сумму переплаты надо вернуть. По какому документу от Заказчика исполнитель ,должен вернуть деньги, и что делать с НДС ? По закону с суммы аванса на р\с надо начислить НДС в бюджет.
Вернуть сумму можно по письму Заказчика "Просим вернуть излишне перечисленную сумму ... платежным поручением таким-то на такой-то р/счет...
А НДС заплатить придется, если сумму вернете в следующем налоговом периоде.
Если на перечисление этой суммы нет никаких документов между сторонами (допустим, договор на 100 тыс. руб., а они перечислили 120 тыс.руб.), то вернуть можно как ошибочно перечисленную - без всяких писем от Заказчика.
А НДС то зачем платить? Это же не аванс, а излишне перечисленная сумма.Цитата:
Сообщение от Влади
Автору. Можно перечислить излишек без письма.
По НК НДС платится с "авансов в счет предстоящих поставок". Если никаких поставок нет и не будет, то это не аванс.
Я думаю НДС заплатить придется (если не вернете деньги в тот-же налоговый период). т.к. в платежном поручении скорее всего прописано, что это оплата за тоавр и выделен НДС.
А после возврата переплаты, вы зачтете сумму НДС. В декларации по НДС есть специальная строка на этот случай п.12 раздела 2.1.
Большое спасибо "ТАША",именно это я и хотела узнать.
Извините, ТАША..., но это... не знаю как сказать...
п. 12 раздела 2.1. - возврат товара, расторжение договора..... Описанная nina25, ситуация никак под нее не подходит. Если это был ЧИСТО ОШИБОЧНЫЙ ПЛАТЕЖ - никакого НДС не возникает! Это не аванс!
jul-2000, тут, кажется, бесполезно объяснять...
Автора, судя по всему, интересовало не "как правильно?", а "кто согласится с моей точкой зрения?". ТАША... сказала нечто созвучное мыслям автора - и ему больше ничего не надо :).
ИЗВЕНИТЕ НЕ СОГЛАСНА.
НДС ВОЗНИКАЕТ.
п. 5.1 раздела 2.1 (копирую с декларации)
... сумма авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг)
Какой смысл обсуждать аванс это или не аванс, если это ПЛАТЕЖ В СЧЕТ ПОСТАВОК ТОВАРА (УСЛУГ)?
А после возврата денег.
п.12 раздела 2.1 (копирую с декларации)
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от них (отказа от выполнения работ, услуг), а также сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей, подлежащая вычету
К рассматриваемому варианту относится:
.... с сумм авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей, подлежащая вычету
ТАША..., договора не было. Расторгать нечего. Есть ошибочный платеж.
Я так поняла ситуацию.
Счет выставлен на к примеру на 1000 руб
Оплата получена на 1100 руб.
Отгружен товар или оказаны услуг на 1000 руб.
Возвращается 100 руб.
Если небыло договора, то на каком основании вообще выполнялись финансово-хозяйственные операции.
ТАША..., продавец не знает, на каком основании ему перечислили лишнюю сотню, ведь договор у него на 1000. Видимо, ошиблись.
самое интересное, что в абсурдной идее слепо делать так как скажут налоговые, можно попасться. Ведь основания для вычета этого "излишне уплаченного" ндс - нет!
таким образом, чтобы вернуть такой НДС придется подавать уточненку и писать письмо на возврат или зачет излишне уплаченного налога.
Ошиблись, не ощиблись факт поступления предоплаты в счет товаров (услуг) есть. НДС должны начислить с 1100 рублей.
Ваша точка зрения еще понятна, если пришли на р/с деньги непонятно от кого и за что..., Да и то налоговая будет упираться.
ТАША..., Татьяна Демидова справедливо указала, что предложенный Вами путь - порочный. Я бы даже сказал, что уточненка не поможет.
Предоплатой поступившие средства были бы только в том случае, если бы у получателя возникло встречное обязательство поставить товар.
ТАША, я не понимаю, зачем так упорствовать???
Это всего лишь ОШИБОЧНЫЙ ПЛАТЕЖ
Если бы все организации платили НДС с полученных ошибочных платежей........
Господа, вы не поняли, речь не идет о договоре (его нет и в помине). Выставлены два счета на сумму 12000 рублей, покупатель ошибся и заплатил 14000 рублей.
На 12000 руб я продаю ему товар, а оставшиеся 2000 рублей надо ему вернуть, т.к. это была разовая поставка. Я задавала вопрос именно по такой ситуации.
Именно по этой ситуации вам и отвечают. когда вам поступили 14000 рублей, вы должны были отнести 12000 на счет расчетов с покупателем - 60, а непонятные 2000 - на прочие расчеты - на 76. никакого НДС с авансов по данному платежу нет и быть не может. А невыясненная сумма до получение письма от покупателя повисит на 76, а потом с него же спокойно отправится на возврат
