Вид для печати
Списали переплату по налогу сразу на 84-й счет, минуя 91 и 99.. переплата ввиду того что давно не указали авансы в декларации. Соот-но сейчас в балансе и ф.2 сумма разнится. Не могу найти где читала, что так можно. Но теперь сомневаюсь. Насколько ошибка критична.. или подать уточненку бух отчетности нужно?
Переплате более трех лет?
А вообще, через 84 исправляются ошибки прошлых лет. Если должны были списать в 2021, например, то 84 - это правильно
Но с другой стороны, ничего критичного нет и в случае, если списание должно было быть в 2022. В итоге статья баланса по капиталу и резервам не искажена
Переплате более 10 лет...
Директор настаивает что через 91-й должно проходить. А у меня не хватает базы обосновать свой поступок списания через 84-й..
Еще моим аргументом было, что на налоговом учете это никак проводка не отражается, поэтому через 91-й ее проводить нет смысла совсем.
Почему не отражается? Этот расход сам налог не уменьшает. Но начисляется ПНО.Цитата:
Сообщение от Аноним
ИМХО, корректнее было бы через 91 счёт списать. Но эта ошибка не критична. Или у вас такая огромная сумма списанной переплаты, что превышает порог существенности?
Уточняется отчетность только в случае, если ошибки существенные.Цитата:
Сообщение от Январь
Или Вам директор не утверждает отчёт?
Вот этого мы не делали. Просто списали переплату..Цитата:
Сообщение от jul-2000
нет ,раз в 5 ниже порога существенности.Цитата:
Сообщение от jul-2000
Утверждает, но тогда принял, а сейчас спрашивает, а почему не через 91-й вдруг.Цитата:
Сообщение от jul-2000
Не, глобально директор прав. Хотя переплате более трех лет, это переплата по налогам, и наверняка до конца 2022 в выписки по расчетам с бюджетом налоговая вам эту переплату показывала. Собственно я вообще не вижу оснований списывать это ранее конца 2022, т.е. у вас не ошибка, а через 84 исправляются именно ошибки прошлых лет
Но с другой стороны, ничего принципиально не меняется
Нет, у налоговой вообще эта переплата никак не числится. Только у нас. Были ошибочно не указаны уплаченные авансовые платежи в годовой декларации. Поэтому они списали все, что считали по ней. А мы как бы заплатили дважды.Цитата:
Сообщение от Январь
Ну повинитесь перед ним, скажите, что больше так не будете, бес попутал ))) и считайте вопрос исчерпанным.Цитата:
Сообщение от Аноним
Уже.. главное что особо не смертельно и уточненку подавать не нужно.Цитата:
Сообщение от jul-2000
