Списание дебиторки на 84-1 счет

[Аноним]

Списали переплату по налогу сразу на 84-й счет, минуя 91 и 99.. переплата ввиду того что давно не указали авансы в декларации. Соот-но сейчас в балансе и ф.2 сумма разнится. Не могу найти где читала, что так можно. Но теперь сомневаюсь. Насколько ошибка критична.. или подать уточненку бух отчетности нужно?

[Январь]

Переплате более трех лет?
А вообще, через 84 исправляются ошибки прошлых лет. Если должны были списать в 2021, например, то 84 - это правильно
Но с другой стороны, ничего критичного нет и в случае, если списание должно было быть в 2022. В итоге статья баланса по капиталу и резервам не искажена

[Аноним]

Переплате более 10 лет...
Директор настаивает что через 91-й должно проходить. А у меня не хватает базы обосновать свой поступок списания через 84-й..

[Аноним]

Еще моим аргументом было, что на налоговом учете это никак проводка не отражается, поэтому через 91-й ее проводить нет смысла совсем.

[jul-2000]

на налоговом учете это никак проводка не отражается

Почему не отражается? Этот расход сам налог не уменьшает. Но начисляется ПНО.
ИМХО, корректнее было бы через 91 счёт списать. Но эта ошибка не критична. Или у вас такая огромная сумма списанной переплаты, что превышает порог существенности?

статья баланса по капиталу и резервам не искажена

Уточняется отчетность только в случае, если ошибки существенные.
Или Вам директор не утверждает отчёт?

[Аноним]

Но начисляется ПНО.

Вот этого мы не делали. Просто списали переплату..

Или у вас такая огромная сумма списанной переплаты, что превышает порог существенности?

нет ,раз в 5 ниже порога существенности.

Уточняется отчетность только в случае, если ошибки существенные.
Или Вам директор не утверждает отчёт?

Утверждает, но тогда принял, а сейчас спрашивает, а почему не через 91-й вдруг.

[Январь]

Не, глобально директор прав. Хотя переплате более трех лет, это переплата по налогам, и наверняка до конца 2022 в выписки по расчетам с бюджетом налоговая вам эту переплату показывала. Собственно я вообще не вижу оснований списывать это ранее конца 2022, т.е. у вас не ошибка, а через 84 исправляются именно ошибки прошлых лет
Но с другой стороны, ничего принципиально не меняется

[Аноним]

и наверняка до конца 2022 в выписки по расчетам с бюджетом налоговая вам эту переплату показывала.

Нет, у налоговой вообще эта переплата никак не числится. Только у нас. Были ошибочно не указаны уплаченные авансовые платежи в годовой декларации. Поэтому они списали все, что считали по ней. А мы как бы заплатили дважды.

[jul-2000]

а сейчас спрашивает, а почему не через 91-й вдруг.

Ну повинитесь перед ним, скажите, что больше так не будете, бес попутал ))) и считайте вопрос исчерпанным.

[Аноним]

Ну повинитесь перед ним, скажите, что больше так не будете, бес попутал )))

Уже.. главное что особо не смертельно и уточненку подавать не нужно.