Прощение займа и уточненка по УСН

Здравствуйте! УСН доходы, микро. Единственный учредитель решил простить займ. Декларация по УСН уже сдана, баланс еще нет. В балансе пока убыток, бОльший, чем в прошлом году, прощение займа его уменьшит, но у нас возникают внереализационные доходы, с которых нужно заплатить налог, невзирая на то, что учредитель один, правильно?
Значит, нужно сейчас уплатить налог с займа, подать уточненку по УСН, или можно включить уплату в авансы этого квартала? Подскажите, пожалуйста.

И правда ли, что если в балансе (у нас упрощенный) в форме 2 убыток второй год, то это вызывает вопросы у налоговой?

Да, будет налог. При прощении долга не происходит передачи имущества или имущественных прав, а потому и нет оснований для освобождения по пп. 11 п. 1 ст. 251 НК
Доход возникает на дату соглашения о прощении или уведомления от кредитора о прощении. Поэтому если хотите включить в доходы 2026 года, то соглашение должно быть от 2026 года. И это, разумеется, не отразится в балансе 2025 года

Цитата:

---

Сообщение от Drimo4ka

И правда ли, что если в балансе (у нас упрощенный) в форме 2 убыток второй год, то это вызывает вопросы у налоговой?

---

А вы можете придумать вопрос, который вам по этому поводу может задать налоговая?
Формально, если чистые активы меньше УК пару лет подряд и уменьшить уставный капитал уже нельзя, то надо ликвидироваться. Только ФНС это зачем, если вы налоги платите?

Январь, спасибо! Значит, включаем в доходы прошлого года, подаю уточненку по УСН, а налог еще успеваем доплатить до 30.03.

Про вопросы налоговой - нет фантазий у меня, просто каждый раз нервно это. Налоги платим, да. Сейчас еще пояснения к балансу, там нужно расписать, какие у нас стратегич планы на развитие, - выживать, вот примерно такого рода ответы в голове крутятся.

А можете еще подсказать в этой связи, вот у нас в прошлом году были планы часть займа отправить на покупку оборудования, но не сложилось. И кроме 66.3, еще в Кт 83.3 висит эта часть займа. Как ее правильно оттуда вытащить в доходы? Дт 83.3 Кт 91.2 нельзя ведь? Не понимаю(

Цитата:

---

Сообщение от Drimo4ka

пояснения к балансу, там нужно расписать, какие у нас стратегич планы на развитие

---

Эээ... кому нужно?

Цитата:

---

Сообщение от Drimo4ka

еще в Кт 83.3 висит эта часть займа.

---

Опечатка какая-то? Или не 1с?
В 1с 83.03 - это "Эмиссионный доход от выпуска привилегированных акций"

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Эээ... кому нужно?

Опечатка какая-то? Или не 1с?
В 1с 83.03 - это "Эмиссионный доход от выпуска привилегированных акций"

---

Бухсофт. Там это "присоединенные суммы использованных целевых инвестиционных средств". Была проводка Д66.3 кт 83.3, прощение займа учредителя, видимо, неверная, но как есть... теперь нужно это исправить и просто в доходы перенести, я не понимаю уже совершенно, как правильно(

А про пояснения, нам вообще не нужно это все, это я прочитала, как их заполнять, что там нужно по пунктам писать(

Исправление ошибки: сторно неправильной записи, ввод правильной.
А потом списываете с 66 на 91

Цитата:

---

Сообщение от Drimo4ka

это я прочитала, как их заполнять, что там нужно по пунктам писать(

---

Каждое лицо пишет то, что оно считает нужным, нет никакой обязательной формы, и уж тем более ваши планы никак не могут пояснять бухгалтерскую отчетность за прошедший период.
Минимум: указание, что отчетность составлена в соответствии с ФСБУ, и основные положения учетной политики.
Вот тут весело написано
https://www.klerk.ru/user/209610/676597/

Январь, Большое спасибо за помощь!