Прощение займа и уточненка по УСН

[Drimo4ka]

Здравствуйте! УСН доходы, микро. Единственный учредитель решил простить займ. Декларация по УСН уже сдана, баланс еще нет. В балансе пока убыток, бОльший, чем в прошлом году, прощение займа его уменьшит, но у нас возникают внереализационные доходы, с которых нужно заплатить налог, невзирая на то, что учредитель один, правильно?
Значит, нужно сейчас уплатить налог с займа, подать уточненку по УСН, или можно включить уплату в авансы этого квартала? Подскажите, пожалуйста.

И правда ли, что если в балансе (у нас упрощенный) в форме 2 убыток второй год, то это вызывает вопросы у налоговой?

[Январь]

Да, будет налог. При прощении долга не происходит передачи имущества или имущественных прав, а потому и нет оснований для освобождения по пп. 11 п. 1 ст. 251 НК
Доход возникает на дату соглашения о прощении или уведомления от кредитора о прощении. Поэтому если хотите включить в доходы 2026 года, то соглашение должно быть от 2026 года. И это, разумеется, не отразится в балансе 2025 года

И правда ли, что если в балансе (у нас упрощенный) в форме 2 убыток второй год, то это вызывает вопросы у налоговой?

А вы можете придумать вопрос, который вам по этому поводу может задать налоговая?
Формально, если чистые активы меньше УК пару лет подряд и уменьшить уставный капитал уже нельзя, то надо ликвидироваться. Только ФНС это зачем, если вы налоги платите?

[Drimo4ka]

Январь, спасибо! Значит, включаем в доходы прошлого года, подаю уточненку по УСН, а налог еще успеваем доплатить до 30.03.

Про вопросы налоговой - нет фантазий у меня, просто каждый раз нервно это. Налоги платим, да. Сейчас еще пояснения к балансу, там нужно расписать, какие у нас стратегич планы на развитие, - выживать, вот примерно такого рода ответы в голове крутятся.

А можете еще подсказать в этой связи, вот у нас в прошлом году были планы часть займа отправить на покупку оборудования, но не сложилось. И кроме 66.3, еще в Кт 83.3 висит эта часть займа. Как ее правильно оттуда вытащить в доходы? Дт 83.3 Кт 91.2 нельзя ведь? Не понимаю(

[Январь]

пояснения к балансу, там нужно расписать, какие у нас стратегич планы на развитие

Эээ... кому нужно?

еще в Кт 83.3 висит эта часть займа.

Опечатка какая-то? Или не 1с?
В 1с 83.03 - это "Эмиссионный доход от выпуска привилегированных акций"

[Drimo4ka]

Эээ... кому нужно?

Опечатка какая-то? Или не 1с?
В 1с 83.03 - это "Эмиссионный доход от выпуска привилегированных акций"

Бухсофт. Там это "присоединенные суммы использованных целевых инвестиционных средств". Была проводка Д66.3 кт 83.3, прощение займа учредителя, видимо, неверная, но как есть... теперь нужно это исправить и просто в доходы перенести, я не понимаю уже совершенно, как правильно(

А про пояснения, нам вообще не нужно это все, это я прочитала, как их заполнять, что там нужно по пунктам писать(

[Январь]

Исправление ошибки: сторно неправильной записи, ввод правильной.
А потом списываете с 66 на 91

это я прочитала, как их заполнять, что там нужно по пунктам писать(

Каждое лицо пишет то, что оно считает нужным, нет никакой обязательной формы, и уж тем более ваши планы никак не могут пояснять бухгалтерскую отчетность за прошедший период.
Минимум: указание, что отчетность составлена в соответствии с ФСБУ, и основные положения учетной политики.
Вот тут весело написано
https://www.klerk.ru/user/209610/676597/

[Drimo4ka]

Январь, Большое спасибо за помощь!