подскажите, пожалуйста,
в строку 240 Баланса я должна поставить дебет счета 68
вопрос:
если счет 68.4. (налог на прибыль) имеет субсчета:
68.4.1. - расчеты с бюджетом
68.4.2 - расчет налога на прибыль
то какую информацию дает мне остаток по дебету сч.68.4.1 и кредиту сч.68.4.2 на 30.09.05?
т.е. я не понимаю, КАК ЧИТАТЬ данную информацию и ГДЕ же там дебиторская задолженность бюджета перед нами?
и еще вопрос - по деьету счета 69 я также должна отразить в строке 240 баланса (деб задолженность, платежи по кот. ожидаются в теч 12 мсяцев) или где?
26.10.2005, 16:54
elenai
причем из анализа счета 68.4.2 видно, что там идут операции с 09,77 и 99 счетами
26.10.2005, 17:05
elenai
признание отложенного налогового актива проиходит проводкой:
Д 09 К 68.4.2. - что это означает?
т.е. кто кому должен в итоге?
(ПБУ 18 я читала, но понять (осмыслить) не получается)
26.10.2005, 17:07
Аноним
68.4.2 надо закрыть на 68.4.1 по бюджетам. Документ - бухгалтерская справка.
26.10.2005, 17:16
elenai
Счет_____________С кред. счетов_____В дебет счетов
Сальдо
на нач.периода_____1,545,637.61
09_________________________________2,328,327.63
77_________________1,918,462.87_____1,390,544.38
99___________________ 33,908.12________87,984.63
Обороты за период___1,952,370.99_____3,806,856.64
Сальдо на конец периода_______________308,848.04
ХЕЛП!!! что означает данный анализ счета 68.4.2 ?
26.10.2005, 17:25
elenai
и можно ли как-то увидеть цифру, начисленную в декларации по налогу на прибыль в качестве налога за период и ее же в оборотке?
раньше (когда не было этого (тут ругательства пропущены)))) ОНО-ОНА все было наглядно видно - какая задолженность по налогу на прибыль числится за организацией)
в данный момент у меня на кредите счета 68.4 числится кридторка на сумму 262 021 руб., при этом:
Д 68.4.1 равен 46 827
а кредит 68.4.2. - 308 848 руб.
Вопрос: а в декаларции по налогу на прибыль - налог за период составляет 54077 руб.
ну и где же его увидеть в оборотке???
27.10.2005, 10:51
Диана
>>> и можно ли как-то увидеть цифру, начисленную в декларации по налогу на прибыль в качестве налога за период и ее же в оборотке?
После всех процедур начисление ОНА-ОНО на сч.68.4.2 сальдо должно быть равно сумме налога к уплате. Затем её нужно распределить по бюджетам на счёт 68.4.1, и там будет сумма к уплате. Уплата налога отражается Д 68.4.1 К 51.
27.10.2005, 11:45
elenai
у меня почему-то сумма в декларации по налогу на прибыль соответствует дебету счета 99.2 (налог на прибыль), а сальдо счета 68.4 наоборот кредитовое и в несколько раз больше указанного налога на прибыль....
может быть теперь счета 68.4 вообще не показательны? и дебиторскую/кредиторскую задолженность по налогу на прибыль смотреть на счете 99.2?????
27.10.2005, 13:57
Chemp
Прошу совета,
правильно я думаю, что с 09 "убытки" можно зачесть только 30% текущего ПН?
Очень хочется побольше.
27.10.2005, 15:30
Диана
см.ст.283 НК РФ
27.10.2005, 16:30
Chemp
Может я неправильно выразился, вот:
В прошлом году был убыток и образовался Дт 09
Теперь прибыль и отражение Дт 68.4.2 Кт 09 на 30% от текущего НП.
28.10.2005, 14:23
Аноним
30% Не от текущего НП, а от Налогообл.базы
28.10.2005, 14:37
Таня И.
Елена, что-то у Вас не так с ОНО и ОНА, ПНО. Вы всегда должны знать чему равно сальдо 68.4.2. Если убыток, то =0, если прибыль- начисленному налогу на прибыль по декларации. Чей-то вы не доделали.
