ОНО, ОНА и Форма 1

[elenai]

подскажите, пожалуйста,
в строку 240 Баланса я должна поставить дебет счета 68
вопрос:

если счет 68.4. (налог на прибыль) имеет субсчета:
68.4.1. - расчеты с бюджетом
68.4.2 - расчет налога на прибыль

то какую информацию дает мне остаток по дебету сч.68.4.1 и кредиту сч.68.4.2 на 30.09.05?


т.е. я не понимаю, КАК ЧИТАТЬ данную информацию и ГДЕ же там дебиторская задолженность бюджета перед нами?


и еще вопрос - по деьету счета 69 я также должна отразить в строке 240 баланса (деб задолженность, платежи по кот. ожидаются в теч 12 мсяцев) или где?

[elenai]

причем из анализа счета 68.4.2 видно, что там идут операции с 09,77 и 99 счетами

[elenai]

признание отложенного налогового актива проиходит проводкой:
Д 09 К 68.4.2. - что это означает?
т.е. кто кому должен в итоге?

(ПБУ 18 я читала, но понять (осмыслить) не получается)

[Аноним]

68.4.2 надо закрыть на 68.4.1 по бюджетам. Документ - бухгалтерская справка.

[elenai]

Счет_____________С кред. счетов_____В дебет счетов
Сальдо
на нач.периода_____1,545,637.61
09_________________________________2,328,327.63
77_________________1,918,462.87_____1,390,544.38
99___________________ 33,908.12________87,984.63
Обороты за период___1,952,370.99_____3,806,856.64
Сальдо на конец периода_______________308,848.04


ХЕЛП!!! что означает данный анализ счета 68.4.2 ?

[elenai]

и можно ли как-то увидеть цифру, начисленную в декларации по налогу на прибыль в качестве налога за период и ее же в оборотке?

раньше (когда не было этого (тут ругательства пропущены)))) ОНО-ОНА все было наглядно видно - какая задолженность по налогу на прибыль числится за организацией)

в данный момент у меня на кредите счета 68.4 числится кридторка на сумму 262 021 руб., при этом:
Д 68.4.1 равен 46 827
а кредит 68.4.2. - 308 848 руб.

Вопрос: а в декаларции по налогу на прибыль - налог за период составляет 54077 руб.

ну и где же его увидеть в оборотке???

[Диана]

>>> и можно ли как-то увидеть цифру, начисленную в декларации по налогу на прибыль в качестве налога за период и ее же в оборотке?

После всех процедур начисление ОНА-ОНО на сч.68.4.2 сальдо должно быть равно сумме налога к уплате. Затем её нужно распределить по бюджетам на счёт 68.4.1, и там будет сумма к уплате. Уплата налога отражается Д 68.4.1 К 51.

[elenai]

у меня почему-то сумма в декларации по налогу на прибыль соответствует дебету счета 99.2 (налог на прибыль), а сальдо счета 68.4 наоборот кредитовое и в несколько раз больше указанного налога на прибыль....

может быть теперь счета 68.4 вообще не показательны? и дебиторскую/кредиторскую задолженность по налогу на прибыль смотреть на счете 99.2?????

[Chemp]

Прошу совета,
правильно я думаю, что с 09 "убытки" можно зачесть только 30% текущего ПН?
Очень хочется побольше.

[Диана]

см.ст.283 НК РФ

[Chemp]

Может я неправильно выразился, вот:
В прошлом году был убыток и образовался Дт 09
Теперь прибыль и отражение Дт 68.4.2 Кт 09 на 30% от текущего НП.

[Аноним]

30% Не от текущего НП, а от Налогообл.базы

[Таня И.]

Елена, что-то у Вас не так с ОНО и ОНА, ПНО. Вы всегда должны знать чему равно сальдо 68.4.2. Если убыток, то =0, если прибыль- начисленному налогу на прибыль по декларации. Чей-то вы не доделали.