Свожу баланс за 3 кв. Нахожу ошибки прошлого.
1.Не начислен налог на имущество.
Ничего страшного - 01.07.05 бух.справкой делаю проводки - Д20К68.
При этом отправляю корректиров. по налогу на прибыль.
2. Деятельность не обл. НДС (мед.услуги), но во 2 квартале не было выручки и этого я не знала, поэтому в балансе весит Д19 в активе.
Тоже ничего страшного, в той же справки пишу:
Д19К60 - сторно
Д97У60 - сумма НДС на РБП (так как выручке еще нет).
Я правильный бухгалтер или дилетант???
У Вас уж баланс, сдесь все над прибылью бьешся!!!
Правильный наверное
Нет просто решила, что прибыль без баланса - время на ветер (найдешь чаго ниб. когда баланс сведешь)!Хе=хе.
ау, ну ответьте, братцы!!!
почему?Цитата:
Д20К68.
Д 91 - К 67/налог на имущество - начислен
А почему налог на имущество начисляете на 67????
вроде 68.
А причем 19 и выручка?
д91 к68Цитата:
1.Не начислен налог на имущество.
Ничего страшного - 01.07.05 бух.справкой делаю проводки - Д20К68.
У вас вся деятельность не облагаема НДС или только один из видов деятельности?Цитата:
2. Деятельность не обл. НДС (мед.услуги), но во 2 квартале не было выручки и этого я не знала, поэтому в балансе весит Д19 в активе.
Тоже ничего страшного, в той же справки пишу:
Д19К60 - сторно
Д97У60 - сумма НДС на РБП (так как выручке еще нет).
Вы имеете право и не выделять НДС на 19, включать в стоимость материала или услуги
да... с налогом на имущество - это я погорячилась так написать... Деятельность - одна (мед.усл.). Но во 2 квартале, не было доходов , были лишь расходы общехоз. Поэтому выделяла на 19. (в принципе в 3 кв. я могла начать и другую деятельность, облагаемую НДС). Теперь 19 сторнирую и отношу в состав 97 - 01.07.05. В сентябре пошла деятельность, и весь 97 отношу на 20,26.
Господа клерки и просто хорошие люди!Могут ли ФНС оштрафовать при проверке , если в теч.года не велся учет по 20, 26 счетам - таким образом баланс, ОПУ сдавались некорректно. Это попадает под статью 120 (она такая обширная, что туда можно все отнести).
Как это? А где велся?Цитата:
не велся учет по 20, 26 счетам -
Все затраты собирались на 20 сч. в разрезе статей расходов. Таким образом в ОПУ себестом. и управленч.расходы детализированы не верно. Итог не измениться и последствий по налогам нет.
у меня тоже так было, когда я взяла одну компанию (в декабре 2004), весь год использовался только 20 счет. С нового года смело делай изменения в учетной политике и относи косвенные затраты на 26, а прямые на 20. А в этом году уже не имеет смысла чего-либо менять по моему
