Вопрос по счету 19

НДС, взятый к возмещению проходит в корреспонденции 68.2-19.
У меня вопрос такой:
Если НДС по расходам, неучитываемым в расходах и при налогообложении прибыли некоторое время висел у меня на 19 счете, а сейчас я хочу почистить остатки счета - что делать? можно ли вручную списать остатки по 19 на 91.2 (неучитываемые внереализационные расходы) ведь принять данный НДС к вычету я всё равно не могу?
И как делать правильно?
При поступлении товаров и услуг, не учитываемых в расходах и расчете налогооблагаемых баз не выделять НДС, а сразу отправлять на 91.2???

Заранее спасибо!

не путайте НДС и налог на прибыль. Для принятия к вычету НДС 1) производ.хар-р 2) есть документы (счф) 3) товар,работа, усл. оплачены, оприходованы.
У вас какой именно расход?

Аноним,
1. вы купили нечто с НДС, которое нельзя учесть как расход с т.з. налога на прибыль, так?
2. Деньги, уплаченные за это НЕЧТО - это затраты, уменьшающие прибыль с т.з. бух.учета, так?
3. Тогда все деньги, уплаченные за НЕЧТО (включая НДС) должны уменьшать прибыль по БУ, правильно?
4. Зачем НДС выделять на 19 счет, если возмещению он не подлежит? Сумма с НДС уменьшает вашу прибыль по БУ и все.

Цитата:

---

Сообщение от Пытливый

[b]
4. Зачем НДС выделять на 19 счет, если возмещению он не подлежит? Сумма с НДС уменьшает вашу прибыль по БУ и все.

---

А Вы не думаете, что если НДС в расчетных документах выделен отдельно, то, например МПЗ, нужно приходовать без НДС и налог выделять в Дт19?
Счет-фактура может быть составлен с нарушением порядка и зачету НДС не подлежит. В такой ситуации запросто возникает "болтающийся" на 19 счете НДС. Что с ним делать, по Вашему мнению?

Timritari, А что делают с невыясненными платежами/суммами? ПРинимают решение, оформляют документально и списывают в убыток.
В описанном случае непонятно: НДС изначально НЕЛЬЗЯ принять к вычету, т.к. куплено НЕЧТО не используемое в производстве (а-ля золотой статуи Железного Феликса). НДС платили? Да. К вычету можем поставить? Нет.
ТОГДА НАФИГА ЕГО НА 19?
Ведь 19 счет предназначен для учета НДС по которому имеем право на возмещение. А раз право не имеем ИЗНАЧАЛЬНО - зачем его вообще на 19 отражать?

Если есть сч\ф - НДС выделить должны.
Просто заводится субсчет "НДС не возмещаемый" (а можно и не заводить, если у вас нет других субсчетов 19*). И закрывается он на тот счет ,куда ушла стоимость НЕЧТО.
Вот и все.
А возмещать нельзя, если не принимается для прибыли.

Цитата:

---

И закрывается он на тот счет ,куда ушла стоимость НЕЧТО

---

На 91.2 он закрывается. А стоимость МПЗ он увеличивать не может (ПБУ-5 п.6)

Ребята, а золотой памятник Железному Феликсу - это МПЗ?!
Определение МПЗ - в студию!