Инвентаризация дебитор. и кредитор.задолженности и несовпадение со сч19, сч.76НДС

Добрый день !
НДС до 2006 считали по оплате.
При проведении инвентаризации деб.и кред.задол.на 31,12,05г. возникли вопросы:

При заполнении справок о кред.и деб.задол-ти:
1) остаток по К-т сч.62 - Покупатели, в связи с недоотгрузкой товара - в какую справку вносить - в справку о кред.задол-ти ?
2) если вносить в справку о кред.задол-ти, то остаток по сч.19 не будет соответствовать НДС из справки о кред.задол-ти, или не должно быть этого соответствия ?

3) провели зачет с контрагентом, где с одной стороны НДС есть, с другой нет, можно вручную скорректировать сумму НДС, чтобы она не болталась у нас на сч.19 ?
и какая проводка ?


Всем БОЛЬШОЕ спасибо за помощь !

Цитата:

---

остаток по К-т сч.62 - Покупатели

---

никуда.

Цитата:

---

провели зачет с контрагентом, где с одной стороны НДС есть, с другой нет, можно вручную скорректировать сумму НДС, чтобы она не болталась у нас на сч.19 ?

---

Поясните... не очень понятно.

1)Поясняю ситуацию с НДС и без НДС:

мы являемся агентом по подключению к сотовой связи, а наш конграгент - субагент наш.
наш Принципал выставил нам акт на вычеты, он без НДС (на УСН), мы дублировали акт без НДС нашему субагенту.

Субагент, выствил нам счет-фактуру с НДС на вознаграждение

Потом провели взаимозачет:
с одной стороны: его долг перед нами по вычету без НДС
с другой стороны: наш долг ему по вознаграждению с НДС.

2) Еще обнаружились остатки за прошлые года ( я здесь недавно работаю) по сч.19, при этом на сч.60 - нет долга, только на сч.19,
что делать, сторнировать ?

Цитата:

---

Еще обнаружились остатки за прошлые года ( я здесь недавно работаю) по сч.19, при этом на сч.60 - нет долга, только на сч.19,
что делать, сторнировать ?

---

Не спешите. Надо разбираться... Это может быть НДС, например, по не введенным, но оплаченным ОС...

А про

Цитата:

---

ситуацию с НДС и без НДС

---

Проводки по взаимозачету напишите, пожалуйста... Никак не пойму почему у вас НДС "болтается" на 19 сч...

НДС в 2005 был по оплате,
в 2005 НДС принимали к вычету после получения счет-фактуры - в конце каждого месяца, а не при оплате конечно.

в декабре перечислили аванс за подписку на 1 полугодие 2006г.,
1)включать в справку о дебит.задол-ти не надо ?

2) в 2006г.НДС принимать также как и в 2005, после предоставл.счет-фактур ?

1)Про остатки на сч.19 за прошлые периоды - лучше не трогать и не сторнировать,
то есть должны ли Обязательно данные из справок по инвентар.деб. и крет.задол-ти соответствовать остаткам на сч.19 и сч.76НДС ?

2) Проводки при взаимозачете:

Д-т 76,5 субагент К-т 76,5 принципал - на сумму вычета предъявил нам принципал (без НДС)


Д-т 44,2 К-т 76,5 субагент - наш долг по вознагражд. перед субагентом
Д-т 19,3 К-т 76,5 субагент - НДС по вознаграж., который и висит

Цитата:

---

должны ли Обязательно данные из справок по инвентар.деб. и крет.задол-ти соответствовать остаткам на сч.19 и сч.76НДС

---

Должны.

Цитата:

---

Проводки при взаимозачете:

Д-т 76,5 субагент К-т 76,5 принципал - на сумму вычета предъявил нам принципал (без НДС

---

В этот момент надо было еще Д68 К19. Ведь взаимозачет - это способ погашения обязательств, и пока еще НДС не надо платить отдельно

Цитата:

---

в 2005 НДС принимали к вычету после получения счет-фактуры - в конце каждого месяца, а не при оплате конечно.

---

Это еще что?

Аванс по подписке, уточняю...за 2005 год
аванс уплачен, но хоть и НДС по оплате, без счета-фактуры нельзя принять к вычету, а счета-фактуры выписывались раз в месяц, вот и получалось НДС к вычету после получения счета-фактуры.

1)А в 2006 также как и в 2005 ?
т.к. аванс уплачен в декабре 2005, а счета-фактуры будут ежемесячно в 2006г.

2) Если сторнировать остатки на сч.19, чтобы они шли со справками об инвентаризации кред.и дебит.задол-ти, то какие проводки должны быть:

Д-т 44расх.не учит.при налогооблож. К-т 19 - списан остаток НДС ???

Цитата:

---

А в 2006 также как и в 2005 ?
т.к. аванс уплачен в декабре 2005, а счета-фактуры будут ежемесячно в 2006г.

---

А в 2006 даже не смотрим на оплату.

Цитата:

---

2) Если сторнировать остатки на сч.19, чтобы они шли со справками об инвентаризации кред.и дебит.задол-ти, то какие проводки

---

Почему не идут надо разобраться сначала....

Цитата:

---

Д-т 44расх.не учит.при налогооблож. К-т 19 - списан остаток НДС ???

---

Не знаю такой проводки :wow: На 91.2 надо бы...

Инна О - Огромное Вам спасибо за помощь !

Проверила по Вашему совету сч.19 - все нашлось

А вот остаток по К-т сч.76НДС по оплате - оказывается был еще на 01.01.03, найти причину я не могу, т.к. бух.учет вели в БЭСТЕ, а там нет аналимтики по этому счету и не ясен контрагент и причина остатка.

Сторнировать остаток по сч.76НДС ?
Д-т 91,2 К-т 76НДС ?

СПАСИБО !