Вид для печати
Помогите, пожалуйста, разобраться. У меня в бухгалтерском учете убыток, а в налоговом прибыль, из-за амортизации НМА, являющейся внереализационным расходом, не учитываемым для целей налогообложения. Мне теперь надо применять ПБУ18?
Если НМА не приносит доходов, то его амортизация считается внереализационным расходом или нет. Может быть я изначально не так сделала.
НМА изначально приносило доход? , использовалось в вашей деятельности при постановке на учет?
ПБУ18/02 малые предприятия могут не применять, а так и оставлять разницу
Для других не малых организаций надо разбираться с проводками,по-видимому,с постоянными налоговыми обязательствами Д99 к 68 субсчет пно (пост. налоговое обязательство)
НМА было создано силами самой организации и планируется, что оно будет приносить доход
ещё больше не ясно. На налоговый (бухгалтерский ) учет поставлено НМА?
почему не учитывается амортизация в НУ?
Ничего страшного. Бывает, что в БУ убыток, в НУ прибыль. Платите налог на прибыль. Т.к. "малое", не заморачивайтесь с ПБУ 18.Цитата:
У меня в бухгалтерском учете убыток, а в налоговом прибыль, из-за амортизации НМА, являющейся внереализационным расходом, не учитываемым для целей налогообложения. Мне теперь надо применять ПБУ18?
Вот здесь и загвоздка. Надо ли учитывать амортизацию в НУ, если доход этот НМА в данный отчетный период не приносит?Цитата:
Сообщение от Atania
на момент принятия к налоговому учету у вас были все условия принять НМА, так?
не могу найти в НК никаких причин для временного не начисления амортизации в некоторые отчетные периоды. На основании чего вы это решили сделать?
Т.Е. амортизационные отчисления могут уменьшить налогооблагаемую базу по прибыли независимо от того, что в течение 6-ти месяцев дохода этот НМА не приносил? Простите за непонятливость.
BUHgalterL, каждое действие бухгалтера должно соответствовать документу. Я не знаю документа для подтверждения ваших действий. Может быть вы очень хорошо поищете и найдете. Я думаю так.
НМА потенциально может и готово быть использовано , а менеджеры предприятия плохо сработали, на мой взгляд, амортизация в НУ от этого не должна измениться.
Atania, спасибо.
Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. (ст. 252 НК РФ). У Вас:
т. е. расходы обоснованные. Наверняка они документально подтверждены (иначе как принять объект к учету?). Что Вас смущает?Цитата:
НМА было создано силами самой организации и планируется, что оно будет приносить доход
Подскажите, а если у нас 100% учредитель юр. лицо, а штат 20 человек мы малое или не малое?Цитата:
Сообщение от Abul
Тогда не "малое".Цитата:
у нас 100% учредитель юр. лицо,
Если только доля юр. лиц меньше 25%.
И это если у меня образовалась незавершенка на конец года то надо применять ПБУ18?Цитата:
Сообщение от Abul
