Помогите, пожалуйста, распределить налог на прибыль субъектов между головой и обособленным подразделением.
Есть два магазина – один в Подмосковье (место регистрации фирмы) – ЕНВД – один работник, второй магазин в Москве (обособленное подразделение) – тоже один работник.
Прибыль в федеральный бюджет – всю платим по месту регистрации фирмы, это я поняла, а вот как делить часть, причитающуюся субъекту? Я читаю ст.288 п.2, но я не понимаю, что конкретно они имеют ввиду :(
Я чего то не понял. Какая может быть прибыль, если ЕНВД?! :wow:
ЕНВД распространяется на один магазин - в Gодмосковье, а на второй - в Москве - не распространяется. Там и прибыль, и НДС. :yes:
Сначала делишь прибыль на облагаемую и необлагаемую. Потом считаешь налог в субъект и делишь его между головой и обсобками: берешь процент (долю в процентах) остаточной стоимости осов на обособке прибавляешь к этому проценту (доле) процент (долю в процентах) среднесписочной численности сотрудников, работающих в обособке. Получившееся количество процентов делишь пополам и получаешь процент налога в субъект обособки. И так по каждой обособке. Все что останется - в субъект головы. Вместо доли среднесписочной численности можно брать долю начисленной З/п.
Уточнение: считаешь не налог в субъект, а облагаемую базу по организации, приходящуюся на субъект. Долю этой базы, соответствующую каждому субъекту умножаешь на сиавку субъекта.
Спасибо за участие :)
Сейчас уже не соображу, конечно, но завтра попробую все проделать ;)
