SOS!!! Help!

Вид для печати

21.02.2003, 11:06
Маринка

SOS!!! Help!

Я вынуждена повторить вопрос, т.к. ответа не дождалась, а он нужен срочно!
Ситуация простая и глупая до безобразия.
Надо сдать корректировку за 9 месяцев. Операций практически не было. Было следующее:
1. получили от учредителя безвозмездно на текущие расходы 300-00 (у учредителя << 50% в уставном).
2. потратили на комиссию банка за открытие счета 200-00 и начислили налог на имущество (уставной внесен ОС) 50-00.
Если я правильно понимаю, то:
Д50 К98.2 - получили от учредителя 300-00
Д51 К50 - сдали в банк 300-00
Д91.2 К51 - комиссия банка 200-00
Д98.2 К91.1 - показали доход той датой 200-00
Д91.2 К68 - налог на имущество 50-00
Д98.2 К91.1 - показали доход 50-00
Так?
Теперь вопрос: по каким строкам Декларации по прибыли отразить всю эту бодягу? Ведь надо же начислить налог на прибыль с безвозмедных средств?!?
И с какой суммы его считать: с 300-00 или 250-00?
1С мне предлагает заполнение Декларации в таком виде:
Лист 02 стр. 030 - 300
Лист 02 стр. 020 - 250
Приложение 2 в Листу 02 стр. 120 - 50
И все.
По-моему - бред сивой кобылы! Но как должно быть правильно???
21.02.2003, 13:13
Григорий

1C заполняет декларацию по Вашим проводкам, которые на мой взгляд не совсем правильные.
Я бы не стал делать проводки:

Д98.2 К91.1 - показали доход той датой 200-00

Д98.2 К91.1 - показали доход 50-00

Не вижу дохода. Лучше сделать займ от учредителя и потом при случае вернуть ему.
А декларация, если поставить расчет в тысячах у Вас будет просто с прочерками везде.
21.02.2003, 13:50
Маринка

Уточняю задачу:
1. Займа на 300 руб. нет и не будет.
2. Доход есть, т.к. безвозмездно учредитель, имеющий менее 50% в уставном дал 300 руб.
3. Декларация в рублях и надо показать в ней начисление налога.
Как?????????????????????????????
21.02.2003, 14:11
Елена М

По-моему, так:
доход 300 р.
расход: внереализацион. (услуги банка) 200 р. - ст. 265 НК РФ
прочие расх. (налог на им-во) - 50 р. - ст. 265 НК РФ

Цитата:

с какой суммы его считать: с 300-00 или 250-00?

налогов.база по нал. на приб.= 300-200-50=50 руб. Вот с 50 руб. и считать:
50 х 0,24 = 12.00 руб. нал. на приб. (нужно их разб. по бюджетам!)