вчера получили счет-фактуру от поставщика за декабрь прошлого года.
Как ее отразить в учете?
Вид для печати
вчера получили счет-фактуру от поставщика за декабрь прошлого года.
Как ее отразить в учете?
Это, как я понимаю- внереализационные расходы.
А проводка какая?
да нет, не внереализационные :)
а какие?
смотря что поставщик вам поставляет- услуги, товары и т.д.
я бы заприходовал в марте-апреле...Цитата:
вчера получили счет-фактуру от поставщика за декабрь прошлого года.
поставляет услугиЦитата:
Сообщение от БУХ_алтер
так нельзяЦитата:
Сообщение от Abra
почему?????????Цитата:
так нельзя
а НДС по ним куда?
вычетЦитата:
а НДС по ним куда?
Расходы, принимаемые для целей налогообложения, согласно статье 272 НК РФ признаются в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств.
Подпунктом 1 пункта 2 статьи 265 НК РФ установлено, что к внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности, в виде убытков прошлых налоговых периодов, выявленных в текущем отчетном (налоговом) периоде.
При этом необходимо учитывать положения статьи 54 НК РФ. Если налогоплательщик обнаружил ошибки в исчислении налоговой базы, относящиеся к прошлым налоговым периодам, и период совершения ошибки известен, перерасчет налоговых обязательств в соответствии с пунктом 1 статьи 54 НК РФ производится в периоде совершения ошибок. При этом в налоговый орган представляется уточненная декларация. В связи с этим в налоговом учете текущего года такие расходы не признаются. Учесть выявленные расходы прошлого налогового периода в расходах текущего периода можно только в случае, если определить период, в котором допущена ошибка, невозможно.
Ну подавайте уточненки :)
я почти уверена - внереализационные расходы Дебет 91.2 Кредит 60
Да делайте как хотите, если уверены - что спрашивать?
Я бы уточненные подал
А случайно это не убытки прошлого периода?
ну, так о том и речь...Цитата:
Расходы, принимаемые для целей налогообложения, согласно статье 272 НК РФ признаются в том отчетном периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств.
согласенЦитата:
Сообщение от Аноним
Серьезно, что с НДС делать?Цитата:
Цитата:
а НДС по ним куда?
вычет
подайте уточненки за прошлые периоды
