Вид для печати
Помогите, у кого есть подобная ситуация- по договору комиссии передаем товар собственного производства на реализацию в магазин. Выписываю накладную (Д45 К43).С этим мне все понятно. НО! Счет фактуру магазин требует сразу и туту в 1С начинаются проблемы- если выписывать и не проводить, то она все равно попадает в книгу продаж, хоть проводки и не формирует. Помогите, кто как справляется с этой ситуевиной?
Как только вы сделали отгрузку - НДС начислили
Как только сделали реализацию, а не отгрузку.
ZloiBuhgalter, отгрузку
До момента перехода права собственности НЕТ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ как объекта налогообложения. Нельзя держать ТМЦ на своем балансе, и при этом платить НДС с суммы их будущей реализации.
Вот этот разбор полетов проходил на Территории 1С, там все закончилось именно реализацией.
и ещё.
Слово "отгрузка" в статье 167 НК РФ употребляется исключительно для определения "момента определения налоговой базы"
Статья 167. Момент определения налоговой базы
(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Правильно "(передачи) товаров (работ, услуг)", но Дт 45 Кт 41, это не передача, т.к. право собственности еще у Вас.
вероятнее всего, налоговые органы будут придерживаться другого мнения и будут настаивать на начислении НДС на дату отгрузки товара, несмотря на условия заключенного договора, что может стать предметом разбирательства в арбитражном суде.
Люди, а что со счетом фактурой то делать???!!!
Alinkin, выписали - начислили НДС
Не согласен. Выписали - занесли в журнал учета счф выданных, а начислили при реализации.Цитата:
выписали - начислили НДС
Andyko, с/ф выписали - признали факт реализации
Вовсе нет. Признали факт отгрузки в буквальном понимании слова.
А теперь статья 167 НКЦитата:
Признали факт отгрузки в буквальном понимании слова.
:)
Ну против меня более подходит 168, имхо... :)
