Еще раз о комиссии!

[Alinkin]

Помогите, у кого есть подобная ситуация- по договору комиссии передаем товар собственного производства на реализацию в магазин. Выписываю накладную (Д45 К43).С этим мне все понятно. НО! Счет фактуру магазин требует сразу и туту в 1С начинаются проблемы- если выписывать и не проводить, то она все равно попадает в книгу продаж, хоть проводки и не формирует. Помогите, кто как справляется с этой ситуевиной?

[БУХ_алтер]

Как только вы сделали отгрузку - НДС начислили

[ZloiBuhgalter]

Как только сделали реализацию, а не отгрузку.

[БУХ_алтер]

ZloiBuhgalter, отгрузку

[ZloiBuhgalter]

До момента перехода права собственности НЕТ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ как объекта налогообложения. Нельзя держать ТМЦ на своем балансе, и при этом платить НДС с суммы их будущей реализации.
Вот этот разбор полетов проходил на Территории 1С, там все закончилось именно реализацией.
и ещё.
Слово "отгрузка" в статье 167 НК РФ употребляется исключительно для определения "момента определения налоговой базы"

[БУХ_алтер]

Статья 167. Момент определения налоговой базы
(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

[ZloiBuhgalter]

Правильно "(передачи) товаров (работ, услуг)", но Дт 45 Кт 41, это не передача, т.к. право собственности еще у Вас.

[БУХ_алтер]

вероятнее всего, налоговые органы будут придерживаться другого мнения и будут настаивать на начислении НДС на дату отгрузки товара, несмотря на условия заключенного договора, что может стать предметом разбирательства в арбитражном суде.

[Alinkin]

Люди, а что со счетом фактурой то делать???!!!

[БУХ_алтер]

Alinkin, выписали - начислили НДС

[Andyko]

выписали - начислили НДС

Не согласен. Выписали - занесли в журнал учета счф выданных, а начислили при реализации.

[БУХ_алтер]

Andyko, с/ф выписали - признали факт реализации

[Andyko]

Вовсе нет. Признали факт отгрузки в буквальном понимании слова.

[БУХ_алтер]

Признали факт отгрузки в буквальном понимании слова.

А теперь статья 167 НК

[Andyko]

Ну против меня более подходит 168, имхо...