Помощь по проводкам. Срочно

Срочно нужна чья-нибудь помощь!!!! Уже запуталась с этими сторно и не сторно. Дело вот в чем. Принес мне человек авансовый отчет, на тот момент деятельность не велась и я сделала проводку Д 97 – К 71. Потом деятельность началась и я списала эти расходы на 26 счет: Д 26 – К 97. С 26 счета эти расходы соответственно плюхнулись в себ-ть: Д 90,8 – К 26 (я использую метод директ-костинг), соответственно уменьшили налогооблагаемую базу по прибыли (хотя на тот момент увеличили убыток).
Сейчас я поняла, что эти расходы вообще не должны учитываться для целей налогообложения, т.е. можно сказать, что я должна их была заплатить за счет средств предприятия. И вот теперь думаю как правильно мне все вернуть на «круги своя».
Я долго думала и крутила эти проводки и сделала вот так:
90,8 – 99 - 1000 руб. сторно (вроде как вытащила эту сумму из себ-ти)
99 – 97 – 1000 руб. сторно (вернула эту сумму на 97 счет)
91,2 (расходы не уменьш.базу) – 97 (списала их с 97)
Правильно ли я сделала?
Понимаю, что этот вопрос требует время и усилий чтобы в нем разобраться, но может кто-то сталкивался с этим или может для кого-то это не столь сложный вопрос.

Как кажется мне, Вам не надо вообще в бухгалтерском учете делать какие-либо сторно. Ведь даже если бы Вы сразу учли эти расходы по 91 счете (расходы, не уменьш. базу) все равно в конце периода они бы у Вас упали на 99 счет. Поэтому без разницы, где их было учитывать: на 26 или на 91. Все зависит от того, относятся ли они к общехозяйственным (26 счет) или операционным/внереализационным (91 счет). Это же бух учет.

А вот в налоговом учете (кстати, это у Вас этот год или прошлый?) эти расходы не надо учитывать при исчислении прибыли. Поэтому если Вы их учли, немедленно уберите. Вот только с периодом посмотрите, а то если это прошлый год, то надо уточненную по прибыли подавать (если Вы ее уже сдали).

Сторнировать можно и в бухгалтерском учете.
Но сторнировать надо только те проводки, которые были сделаны.

Аноним: Это прошлый год. Вот я почему и прошу срочно, т.к. еще не сдала. Эти расходы на регистрацию фирмы. По идее они организационные, но в уставе про них ничего не говорится. Т.е. на 26 их никак нельзя оставлять (навряд ли их можно расценить как общехозяйственные).

Григорий: Я тоже хотела сделать сторно 26 - 97. Но где-то я уже слышала, что 26 счет сторнировать нельзя. Уж если туда чего попало, обратно не вернешь. Вот я таким способом 90,8 - 99 сторно "выцарапала" их из себест-ти.

Цитата:

---

Но где-то я уже слышала, что 26 счет сторнировать нельзя

---

Сторнировать можно что угодно! Это второе великое достижение после двойной записи :-))

Я бы сделала так:
Убрала бы это вообще:
90,8 – 99 - 1000 руб. сторно (вроде как вытащила эту сумму из себ-ти)
99 – 97 – 1000 руб. сторно (вернула эту сумму на 97 счет)
91,2 (расходы не уменьш.базу) – 97 (списала их с 97)
а расходы поправила в налоговом учете. Я согласна с Анонимом.

Так, если баланс не сдан, может быть проще удалить проводки и сделать прошлым годом:
91.2-97

Татьяна! А что тогда писать в бухгалтерской справке. Или ее вообще не писать.
Как-то меня смущает, что бы эти расходы оставить как есть на 26, ведь они далеко не общехозяйственные....

Анна Т. почему же не общехозяйственные? очень даже...
ничего не писать в справке и вообще ее не делать.