Есть ли суммовая разница при оплате авансом?

Господа! Помогите! Совсем запуталась :(
Про суммовую разницу (с 2006г) при оплате позже оприходования все вроде бы понятно. Ничего не корректируем, а все относим на внереализационные доходы/расходы.
А как быть, если оплата прошла авансом???
Например, мы заплатили в январе 2006 г. 10 000 у.е. по курсу 28,00
Отгрузка (документы) в феврале 2006г. на 10 000 у.е. по курсу 27,00
Будут ли суммовые разницы? Ведь сейчас на оплату не смотрим. И какой порядок отражения, тоже на внереал.доходы/расходы или принимаем в сумме оплаты?
Дополнение: мы получаем услуги в виде роликов на ТВ, в договоре права перехода собственности как такового не предусмотрено.

Ооооочень благодарю всех отозвавшихся!

Цитата:

---

Есть ли суммовая разница при оплате авансом?

---

нет

т.е. принимаем как затраты, так и НДС по сумме январской оплаты?
меня еще 1С мучает :( но это я в другом разделе попытаюсь выяснить

Цитата:

---

меня еще 1С мучает

---

да там типа косяк есть такой

Цитата:

---

Сообщение от CameronC

Например, мы заплатили в январе 2006 г. 10 000 у.е. по курсу 28,00
Отгрузка (документы) в феврале 2006г. на 10 000 у.е. по курсу 27,00
Будут ли суммовые разницы?

---

Если в январе Вы оплатили авансом 100% поставки, то "отгрузка (документы)" должна быть на именно эту, оплаченную сумму. Не должно быть, как в Вашем примере, другого курса.

А нет здесь аналогичной ситуации как с оплатой позже отгрузки? Ведь мы принимаем на дату оприходования. Счет-фактуру регистрируем на дату оприходования. Курс другой. Важен ли курс оплаты?? Мучают сомнения :( Еще 1С не дает автоматически зачитывать сумму НДС по оплате, только по дпте отгрузки :(

Цитата:

---

Сообщение от CameronC

А нет здесь аналогичной ситуации как с оплатой позже отгрузки? Ведь мы принимаем на дату оприходования. Счет-фактуру регистрируем на дату оприходования. Курс другой. Важен ли курс оплаты?? Мучают сомнения :( Еще 1С не дает автоматически зачитывать сумму НДС по оплате, только по дпте отгрузки :(

---

Нет. 1С все зачитывает прекрасно, если правильно завести информацию в договоре

Цитата:

---

Сообщение от CameronC

Курс другой. Важен ли курс оплаты?? Мучают сомнения :( Еще 1С не дает автоматически зачитывать сумму НДС по оплате, только по дпте отгрузки :(

---

Вы учет расчетов с поставщиком ведете на 60.11? Если да, то тогда курс
важен. Но у вас же не валюта, а УЕ. Ведите на 60.1, формируйте
документы в рублях, и не парьтесь с валютой и курсом.

Учет по расчетам с поставщиками в у.е. ведется на сч.60.6 (60.7-авансы)
Ставлю - валюта договора Дол, оплата-рубли. Если еще поставлю галочку в "Отражать суммовую разницу при зачете аванса", программа выделяет суммовую разницу по затратной части и по НДС. Ввожу на основании документа "Запись в книгу покупок" и программа дает зачесть только сумму НДС по курсу на день отгрузки. Вручную конечно можно поправить, но сразу думается, что неправильно что-то делаю :(

Цитата:

---

Сообщение от CameronC

Учет по расчетам с поставщиками в у.е. ведется на сч.60.6 (60.7-авансы)
Ставлю - валюта договора Дол, оплата-рубли. Если еще поставлю галочку в "Отражать суммовую разницу при зачете аванса", программа выделяет суммовую разницу по затратной части и по НДС. Ввожу на основании документа "Запись в книгу покупок" и программа дает зачесть только сумму НДС по курсу на день отгрузки. Вручную конечно можно поправить, но сразу думается, что неправильно что-то делаю :(

---

Не надо ставить галочку "Отражать суммовую разницу при зачете аванса"

Упс. Согласен с Buh2.

Цитата:

---

Сообщение от Buh2

Нет. 1С все зачитывает прекрасно, если правильно завести информацию в договоре

---

Вот если не ставлю галочку, то еще больше сомнений. Программа все относит на затраты и полную сумму НДС без выделения суммовой разницы. А мне кажется что с 01.01.06 ситуация изменилась и оприходование д.б. по курсу на дату оприходования. Кстати, запись в книгу покупок все-равно приходится корректировать ручками :(

Цитата:

---

Сообщение от CameronC

Вот если не ставлю галочку, то еще больше сомнений. Программа все относит на затраты и полную сумму НДС без выделения суммовой разницы. А мне кажется что с 01.01.06 ситуация изменилась и оприходование д.б. по курсу на дату оприходования.

---

Ну не может быть суммовой разницы с авансов, т.к. цена товара определена уже в момент оплаты и пересмотру не подлежит.

Цитата:

---

Сообщение от CameronC

Кстати, запись в книгу покупок все-равно приходится корректировать ручками :(

---

?????????????????

Я бы с Вами полностью согласилась еще в 2005 году по поводу авансов и суммовой разницы. Сама своим коллегам вдалбливала это долгое время. Но сейчас сама запуталась.
По НК - оплата не важна, счет-фактуру регистрируем на дату оприходования, причем тут курс оплаты понять не могу! По-моему ситуация аналогична с оплатой позже отгрузки. И главное в инете не могу найти никаких разъяснений. То ли у меня одной крыша едет, а всем все понятно, то ли ситуация не распространненая :(

Цитата:

---

Сообщение от CameronC

Я бы с Вами полностью согласилась еще в 2005 году по поводу авансов и суммовой разницы. Сама своим коллегам вдалбливала это долгое время. Но сейчас сама запуталась.
По НК - оплата не важна, счет-фактуру регистрируем на дату оприходования, причем тут курс оплаты понять не могу! По-моему ситуация аналогична с оплатой позже отгрузки.

---

Ну и регистрируйте себе на здоровье. Совсем не аналогична. Ведь речь идет о моменте определения стоимости товара. В случае с авансом, эта стоимость определяется в момент оплаты.

Цитата:

---

счет-фактуру регистрируем на дату оприходования

---

а в каких единицах счет-фактура? И какое отношение счет-фактура (т. е. НДС) имеет к суммовым разницам?

сч-ф в у.е. Сначала я провожу "оказание услуг сторонней организацией" в у.е., программа пересчитывает на момент оприходования. Потом на основании этого документа ввожу "запись в книгу покупок", программа ставит к зачету сумму НДС по дате отгрузки и на сч.19 зависает разница. Эту разницу могу скорректировать только вручную исправляя в записи книги покупок все суммы.

Цитата:

---

Сообщение от CameronC

сч-ф в у.е. Сначала я провожу "оказание услуг сторонней организацией" в у.е., программа пересчитывает на момент оприходования. Потом на основании этого документа ввожу "запись в книгу покупок", программа ставит к зачету сумму НДС по дате отгрузки и на сч.19 зависает разница. Эту разницу могу скорректировать только вручную исправляя в записи книги покупок все суммы.

---

Если у Вас в договоре галочка по поводу авансов не стоит, то при проведении дока "Услуги сторонних организаций" программа ничего не пересчитывает.
А воспользоваться автоматическим формированием записей крниги покупок и продаж Вы не пробовали?

Цитата:

---

Сообщение от Buh2

Ну не может быть суммовой разницы с авансов, т.к. цена товара определена уже в момент оплаты и пересмотру не подлежит.

---

Не факт. В договоре м.б. указано, что рублевая сумма определяется по курсу на дату реализации.

Да, она автоматически ставит сумму по оплате. А автоматическим формированием я не пользуюсь, потому что тут все сложно. Что-то облагается НДС, что-то нет, раздельный учет и все-такое - организация очень большая и каждый ведет свой участок. Кроме того, то ли релиз старый, то ли такого обновления нет, но при формировании книги покупок автоматом - программа ищет оплату.

Цитата:

---

Сообщение от CameronC

Да, она автоматически ставит сумму по оплате. А автоматическим формированием я не пользуюсь, потому что тут все сложно. Что-то облагается НДС, что-то нет, раздельный учет и все-такое - организация очень большая и каждый ведет свой участок. Кроме того, то ли релиз старый, то ли такого обновления нет, но при формировании книги покупок автоматом - программа ищет оплату.

---

Даже при наличии раздельного учета можно пользоваться автоматическим формированием, только нужно грамотно автоматизировать раздельный учет. По-поводу оплаты - старый релиз. Обновитесь. Последний - 477 и со дня на день должен выйти новый.

Цитата:

---

Есть ли суммовая разница при оплате авансом?

нет

---

НЕВЕРНО. Может быть, а может и не быть.

Цитата:

---

Если в январе Вы оплатили авансом 100% поставки, то "отгрузка (документы)" должна быть на именно эту, оплаченную сумму. Не должно быть, как в Вашем примере, другого курса.

---

jul-2000, с чего Вы взяли? Не обязательно.

Все зависит от того, что у вас написано в договоре, CameronC.
1. Если цена определена как рублевый эквивалент по курсу на дату оплаты, то да, в случае с авансом, суммовика нет, акт/накладная составляется и фактура выставляется на ту же сумму (оплаты).

2. Если же цена определена как рублевый эквивалент по курсу на дату подписания акта/накладной, то суммовик будет! То есть акт/накладная составляется и фактура выставляется в Вашем примере по курсу 27 руб. И доп. счет-фактура на сумму разницы.

Цитата:

---

Сообщение от CameronC

Дополнение: мы получаем услуги в виде роликов на ТВ, в договоре права перехода собственности как такового не предусмотрено.

---

О том я и пытаюсь вызнать! В договоре НЕТ такого определения как момент отгрузки-если бы было-вопрос был бы ясен.

kaso, если стоимость определяется на дату отгрузки, то после нее, родимой (отгрузки), должны быть произведены дополнительные расчеты за товар. Следовательно, к такой ситуации несколько неприменима фраза "оплата авансом 100%). Так что, я не стала усложнять своей пост такими конструкциями :)
CameronC, по ГК, насколько я помню, если договором не предусмотрено иное, право собственности переходит в момент передачи.

я приходую по курсу на день оприходования и отражаю суммовую. на все сто не уверена что это правильно. исхожу из того что аванс не всегда 100% и как тогда определять руб сумму? тем более если по договору приходит десяток накладных с оборудованием к монтажу -до дури наименований и в разнобой. как мне распределять аванс который сделан допустим 30% от суммы договора? поэтому в любом случае если дог в валюте -то и сч фактуры в валюте требуем и накл выписывают по курсу на день отгрузки, а оплата-приход=суммовая.

Полностью согласна с Птенец.
Кроме того, вытянула из нашего договорного отдела Договорчик, где четенько прописано, что "Рублевый эквивалент стоимости размещения, выраженной в у.е., определяется по курсу доллара США, уст.Банком России на дату списания ден.средств с р/сч Заказчика и является фиксированной стоимостью услуг".
Так что вывод- все зависит от договора. И при оплате авансом суммовая разница все-таки имеет место быть!
Спасибо всем участвовавшим в обсуждении!