Вид для печати
Как правильно принять к учету НМА (патент) в БУ и НУ, чтобы 1С правильно сделала проводки по ПБУ 18/02, если в НУ я не хочу, чтобы амортизация учитывалась при расчете НОБ? Мне кажется, что должно возникать ПНО (24%*сумма амортизации для БУ). А 1С мне считает временные разницы и ОНА.
Такая же ситуация возникает и при списании расходов буд. периодов, которае не хочу учитывать для налогообложения. Кроме ПНО появляювся и временные разницы.
А с чего бы ей быть ПНО? (или я не бонял. В НУ это НМА вообще не признается как расход?)
ОНА чистой воды.
p.s. в чем работаем?
В НУ амортизацию по НМА не учитываю, т.к. эти патенты для нашей деятельности не нужны ("наследство" такое), поэтому прибыль по НУ вовсех отчетных периодах увеличивается на величину этой амортизации. Разве это не ПНО? Ведь ОНА приводит к уменьшению налога на прибыль в след. отчетных периодах, а в моем случае этого не произойдет.
Тоже самое и с расх. буд. периодов. Поставила галку в НУ "не принимать для целей налогообл." При закрытии месяца 1С производит оценку активов и считает временные разницы.
у меня 1с 7.7 релиз 473
При принятии к учету НМА в НУ оставляем нулевую сумма, и делаем ручную проводку на счет НПР.04
