ЕЩЕ раз об НДС

Вид для печати

18.07.2006, 12:59
Аноним

ЕЩЕ раз об НДС

Уважаемые господа, подскажите, пожалуйста:

Счет-фактура нашей фирмой выставлена на 190 000 р. Оплатили нам 200 000 руб. Куда девать эту разницу в 10 000 р.
Если считать что это предоплата значит включать в книгу продаж? Или есть еще варианты?
18.07.2006, 13:00
ZloiBuhgalter

Аванс полученный=>Счёт-фактура на аванс (в книге продаж)
18.07.2006, 13:01

аванс, НДС начислить
18.07.2006, 13:02
Январь

1. Признать предоплатой, начислить НДС
2. Признать ошибкой. Вернуть деньги. НДСа нет.
18.07.2006, 13:11
БВБ

Цитата:

2. Признать ошибкой. Вернуть деньги. НДСа нет.

И разбираться с налоговой, было ли это ошибкой. :( ;)
Ошибка должна быть явной.
Ваш счет 190, все документы 190, оплачено 200, 10 вы вернули по банку. Такой вариант пройдет.
18.07.2006, 13:17

Цитата:

Ваш счет 190, все документы 190, оплачено 200, 10 вы вернули по банку

начислили НДС, вернули деньги, НДС поставили к вычету
18.07.2006, 13:44
ANGEL

От покупателя письмо - датой платежа (ну или тем периодом, когда платеж был), что 10000-00 - переплатили ошибочно и просим переислить обратно и тогда НДС не начислять поставить 10тыс. на сч.76 и обратно им кинуть деньги
18.07.2006, 13:49

если разные периоды

Цитата:

От покупателя письмо

не пройдет
18.07.2006, 13:52
ANGEL

если разные то, да - не пойдет. Если деньги пришли в июне, а письмо июлем, то, тогда НДС начисляем, а когда деньги возвращаем, то НДС к вычету . Если дениги и письмо в июне - то не начисляем (ставим на 76.2) и просто возвращаем.
18.07.2006, 14:02

Цитата:

Если дениги и письмо в июне - то не начисляем (ставим на 76.2) и просто возвращаем.

в июне
18.07.2006, 14:22
ANGEL

Цитата:

Сообщение от БУХ_алтер

в июне

не обязательно. Если получили такое письмо, то эти деньги уже не аванс и они перестают быть налоговой базой для НДС, т.к. они не связаны с поставкой товара, выполнением работ, оказанием услуг.
18.07.2006, 14:23
ZloiBuhgalter

>и они перестают быть налоговой базой для НДС
Это ФНС-никам в суде доказывать будешь.
18.07.2006, 14:23

Цитата:

Если получили такое письмо

ANGEL, это Ваше предложение по уходу от НДС с авансов...
Классно... только НДС все равно доначислят :p
18.07.2006, 14:24
ANGEL

Цитата:

Сообщение от БУХ_алтер

ANGEL, только НДС все равно доначислят :p

нет оснований
18.07.2006, 14:26
ZloiBuhgalter

>нет оснований
:wow: :D
Наивностью пахнет...
18.07.2006, 14:26

Цитата:

нет оснований

есть - они находятся в гл. 21 НК
18.07.2006, 14:27
ANGEL

Цитата:

Сообщение от БУХ_алтер

есть - они находятся в гл. 21 НК

номер статьи плз.
18.07.2006, 14:29

Цитата:

номер статьи плз.

а это уж сами поищите :p
18.07.2006, 14:30
jaspis

Обсуждалось. При наличии свидетельств того, что сумма действительно перечислена по ошибке (а главным свидетельством будет возврат денег в разумные сроки), никакого НДС с авансов не возникает.
18.07.2006, 14:38
ANGEL

БУХ_алтер, в статье 146 "Объект налогообложения" - перечислены возможные объекты налогообложения (такого объекта как ошибочно перечисленные денежные средства - там нет), в ст. 167 описан момент определения этой самой налоговой базы - там как раз про поступление оплаты в счет предстоящих поставок.... - в данном случае предстоящих поставок нет, т.к. есть письмо, что этих денег не должно было вам перечисляться. Если письма, датированного месяцем получения денег нет - то НДС с т.к. называемого аванса возникает, но об этом я написала выше.
Если у вас есть возражение более конкретное (со ссылкой на нормативку) - пишите
18.07.2006, 14:45

Цитата:

т.к. есть письмо, что этих денег не должно было вам перечисляться

ага....
наивность... налорги не будут дремать...
18.07.2006, 14:54
ANGEL

Цитата:

Сообщение от БУХ_алтер

... налорги не будут дремать...

это пройденный этап - вопросов у налоргов не возникало.
18.07.2006, 14:56

ANGEL, рад за Вас от всей души :)