Уважаемые господа, подскажите, пожалуйста:
Счет-фактура нашей фирмой выставлена на 190 000 р. Оплатили нам 200 000 руб. Куда девать эту разницу в 10 000 р.
Если считать что это предоплата значит включать в книгу продаж? Или есть еще варианты?
ЕЩЕ раз об НДС
Уважаемые господа, подскажите, пожалуйста:
Счет-фактура нашей фирмой выставлена на 190 000 р. Оплатили нам 200 000 руб. Куда девать эту разницу в 10 000 р.
Если считать что это предоплата значит включать в книгу продаж? Или есть еще варианты?
Аванс полученный=>Счёт-фактура на аванс (в книге продаж)
аванс, НДС начислить
1. Признать предоплатой, начислить НДС
2. Признать ошибкой. Вернуть деньги. НДСа нет.
И разбираться с налоговой, было ли это ошибкой.2. Признать ошибкой. Вернуть деньги. НДСа нет.
Ошибка должна быть явной.
Ваш счет 190, все документы 190, оплачено 200, 10 вы вернули по банку. Такой вариант пройдет.
Вопрошание - прокладывание пути
начислили НДС, вернули деньги, НДС поставили к вычетуВаш счет 190, все документы 190, оплачено 200, 10 вы вернули по банку
От покупателя письмо - датой платежа (ну или тем периодом, когда платеж был), что 10000-00 - переплатили ошибочно и просим переислить обратно и тогда НДС не начислять поставить 10тыс. на сч.76 и обратно им кинуть деньги
Всего знать невозможно ANGEL
если разные периодыне пройдетОт покупателя письмо
если разные то, да - не пойдет. Если деньги пришли в июне, а письмо июлем, то, тогда НДС начисляем, а когда деньги возвращаем, то НДС к вычету . Если дениги и письмо в июне - то не начисляем (ставим на 76.2) и просто возвращаем.
Всего знать невозможно ANGEL
в июнеЕсли дениги и письмо в июне - то не начисляем (ставим на 76.2) и просто возвращаем.
не обязательно. Если получили такое письмо, то эти деньги уже не аванс и они перестают быть налоговой базой для НДС, т.к. они не связаны с поставкой товара, выполнением работ, оказанием услуг.Сообщение от БУХ_алтер
Всего знать невозможно ANGEL
>и они перестают быть налоговой базой для НДС
Это ФНС-никам в суде доказывать будешь.
ANGEL, это Ваше предложение по уходу от НДС с авансов...Если получили такое письмо
Классно... только НДС все равно доначислят
нет основанийANGEL, только НДС все равно доначислят
Всего знать невозможно ANGEL
>нет оснований
Наивностью пахнет...
есть - они находятся в гл. 21 НКнет оснований
номер статьи плз.
Всего знать невозможно ANGEL
а это уж сами поищитеномер статьи плз.
Обсуждалось. При наличии свидетельств того, что сумма действительно перечислена по ошибке (а главным свидетельством будет возврат денег в разумные сроки), никакого НДС с авансов не возникает.
БУХ_алтер, в статье 146 "Объект налогообложения" - перечислены возможные объекты налогообложения (такого объекта как ошибочно перечисленные денежные средства - там нет), в ст. 167 описан момент определения этой самой налоговой базы - там как раз про поступление оплаты в счет предстоящих поставок.... - в данном случае предстоящих поставок нет, т.к. есть письмо, что этих денег не должно было вам перечисляться. Если письма, датированного месяцем получения денег нет - то НДС с т.к. называемого аванса возникает, но об этом я написала выше.
Если у вас есть возражение более конкретное (со ссылкой на нормативку) - пишите
Всего знать невозможно ANGEL
ага....т.к. есть письмо, что этих денег не должно было вам перечисляться
наивность... налорги не будут дремать...
это пройденный этап - вопросов у налоргов не возникало.
Всего знать невозможно ANGEL
ANGEL, рад за Вас от всей души
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием