Вид для печати
Добрый день!
Мы ведем бухучет, находясь на УСН, т.к. планируем переход на ОСНО.
Наш покупатель перечислил нам аванс с НДС. Мы НДС перечислили в бюджет. Какими проводками его (НДС) начислить, так чтобы мы перейдя на ОСНО могли принять НДС к зачету с авнса.
Заранее спасибо.
А когда Вы планируете переход( Надеюсь, что в этом квартале?)? И почему на УСН Вам перечисляют средства с НДС?Цитата:
Сообщение от olga_buh
Переход с 01.07.06 г.
НДС преречисляют,так как он Заказчику оч. нужен. :yes: И некуда деваться.
Сейчас проводки подбиваем, так чтобы все видно было на ОСНО.
Люди, пож-та, подскажите какие будет проводки?
olga_buh, имейте терпение. Подъем темы чаще чем раз в сутки запрещен правилами форума.
Проводки обычные. Как при ОСНО. Только какая у Вас программа стоит?
1С 7.7 УСН,
Какие обычные проводки:
68/2 - 51.
1С УСН наверняка не даст Вам зачесть НДС. Потому что при УСН он не зачитывается. Вам надо тогда сразу менять программу.
Да это, понятно, переход на ОСНО, переход на обычную 1С. Просто какие у меня должны получиться остатки на 01.07.2006 г. по 68/2.
И как это будет дальше выглядеть при ОСНО.
Так Вы аванс когда получили? До 01.07 что ли?
Ну, да, до 01.07.2006 г. мы получили аванс, заплатили с него НДС - 18%.
Ну и о каком зачете может идти речь? Вы получили НДС тогда, когда еще не являлись плательщиком НДС. Поэтому и зачесть его не сможете.
Ну, например, 30.06.06 г., находясь на УСН, я получаю аванс, плачу с него НДС. С 01.07.06 г. перехожу на ОСНО. Закрываю акт, т.е. получаю выручку. И опять плачу НДС, Вы что? Два разу плачу НДС, с аванса и с выручки? :wow:
А я причем? Аванс, полученный Вами 30.06 является облагаемым доходом по УСН. И потому уже при ОСНО выручкой не является. Кстати, вот Вам статейка по переходу с УСН на ОСНОhttp://forum.klerk.ru/showthread.php?t=71370 , может пригодится.
В смысле, если даже закрою акт 01.07.06 г. это уже не будет являться выручкой. Т.е. НДС-сом облагаться не будет, так я понимаю?
Я тоже так понимаю. Но этот переходный момент вообще никак не оговорен в НК.
Ну, в принципе, мы же ничего не нарушим. Мы заплатили НДС, заплатили 6 % с этой суммы так, что не оговорено, значит в пользу налогоплательщика :)
Значит начисление НДС с аванса в период УСН я оформляю проводкой:
99 - 68/2
Над.К, подскажите, пожалуйста, как Вы думаете:
Проводку по начислению НДС делать какой датой:
1) Дата оплаты НДС в бюджет;
2) Дата прихода денег от покупателя;
3) Последний день отчетного периода?
Ну спросили, так спросили :hmm: Логичнее датой прихода денег.
Большое спасибо, мне тоже так кажется :yes:
