НДС-УСН - Проводки

[olga_buh]

Добрый день!
Мы ведем бухучет, находясь на УСН, т.к. планируем переход на ОСНО.
Наш покупатель перечислил нам аванс с НДС. Мы НДС перечислили в бюджет. Какими проводками его (НДС) начислить, так чтобы мы перейдя на ОСНО могли принять НДС к зачету с авнса.
Заранее спасибо.

[Марфик]

Добрый день!
Мы ведем бухучет, находясь на УСН, т.к. планируем переход на ОСНО.
.

А когда Вы планируете переход( Надеюсь, что в этом квартале?)? И почему на УСН Вам перечисляют средства с НДС?

[olga_buh]

Переход с 01.07.06 г.
НДС преречисляют,так как он Заказчику оч. нужен. И некуда деваться.
Сейчас проводки подбиваем, так чтобы все видно было на ОСНО.

[olga_buh]

Люди, пож-та, подскажите какие будет проводки?

[Над.К]

olga_buh, имейте терпение. Подъем темы чаще чем раз в сутки запрещен правилами форума.
Проводки обычные. Как при ОСНО. Только какая у Вас программа стоит?

[olga_buh]

1С 7.7 УСН,
Какие обычные проводки:
68/2 - 51.

[Над.К]

1С УСН наверняка не даст Вам зачесть НДС. Потому что при УСН он не зачитывается. Вам надо тогда сразу менять программу.

[olga_buh]

Да это, понятно, переход на ОСНО, переход на обычную 1С. Просто какие у меня должны получиться остатки на 01.07.2006 г. по 68/2.
И как это будет дальше выглядеть при ОСНО.

[Над.К]

Так Вы аванс когда получили? До 01.07 что ли?

[olga_buh]

Ну, да, до 01.07.2006 г. мы получили аванс, заплатили с него НДС - 18%.

[Над.К]

Ну и о каком зачете может идти речь? Вы получили НДС тогда, когда еще не являлись плательщиком НДС. Поэтому и зачесть его не сможете.

[olga_buh]

Ну, например, 30.06.06 г., находясь на УСН, я получаю аванс, плачу с него НДС. С 01.07.06 г. перехожу на ОСНО. Закрываю акт, т.е. получаю выручку. И опять плачу НДС, Вы что? Два разу плачу НДС, с аванса и с выручки?

[Над.К]

А я причем? Аванс, полученный Вами 30.06 является облагаемым доходом по УСН. И потому уже при ОСНО выручкой не является. Кстати, вот Вам статейка по переходу с УСН на ОСНОhttp://forum.klerk.ru/showthread.php?t=71370 , может пригодится.

[olga_buh]

В смысле, если даже закрою акт 01.07.06 г. это уже не будет являться выручкой. Т.е. НДС-сом облагаться не будет, так я понимаю?

[Над.К]

Я тоже так понимаю. Но этот переходный момент вообще никак не оговорен в НК.

[olga_buh]

Ну, в принципе, мы же ничего не нарушим. Мы заплатили НДС, заплатили 6 % с этой суммы так, что не оговорено, значит в пользу налогоплательщика
Значит начисление НДС с аванса в период УСН я оформляю проводкой:
99 - 68/2

[olga_buh]

Над.К, подскажите, пожалуйста, как Вы думаете:
Проводку по начислению НДС делать какой датой:
1) Дата оплаты НДС в бюджет;
2) Дата прихода денег от покупателя;
3) Последний день отчетного периода?

[Над.К]

Ну спросили, так спросили Логичнее датой прихода денег.

[olga_buh]

Большое спасибо, мне тоже так кажется