Это к GSokolovу, я затрудняюсь ответитьЦитата:
Сообщение от Солнышко 2006
Вид для печати
Это к GSokolovу, я затрудняюсь ответитьЦитата:
Сообщение от Солнышко 2006
Да, запуталась уже с этими цифрами. Для меня главное уяснить сколько подоходный указывать. Насчет 130-й строчки я уже поняла, что нужно указывать сколько начислено, без вычета подоходного.Цитата:
Сообщение от kiry
я тоже все прочитала - думала поняла- оказывается нет!!
еще раз - Начисляем заработную плату 31.01.2016 -100 руб
начисляем НДФл 31.01. 2016 -13 руб
дата удержания? 31.01.2016? тогда обязаны перечислить 01.02.2016........ если при выплате 05.02.2016- тогда совсем ерунда получиться в декабре... т.е начислено и не удержано....
если все же 05.02.2016 удержание ----тогда в 2НДФЛ 2015 не нужно указывать удержание НДФл за декабрь 2015?
я совсем запуталась.....
Если речь о зарплате:Цитата:
Сообщение от tv06
100-31.01.2016
110-05.02.2016
120-08.02.2016
Почему вас только декабрь смущает? а март, выплаченный в апреле в 6-НДФЛ за первый квартал нет?Цитата:
Сообщение от tv06
В примерах заполнения март указывается, несмотря на то, что это сведения за 1-й квартал, я так понимаю, по подобию 2-НДФЛ, т.к. на момент подачи расчета з/пл должна быть выплачена.
Остается вопрос-если з/пл выплачена позже, то сведения за март подать позже, в расчетах за другие кварталы?
В Разд. 2 приводятся обобщенные показатели о тех доходах, с которых вы удерживаете НДФЛ. Он состоит из нескольких блоков строк 100 - 140.
В отдельном блоке вы указываете данные о доходах, по которым (п. п. 4.1, 4.2 Порядка заполнения расчета):
- НК РФ установлена одна и та же дата фактического получения (строка 100);
- совпадает дата удержания НДФЛ (строка 110);
- НК РФ установлен одинаковый срок перечисления НДФЛ. Дата, не позднее которой надо перечислить налог, указывается по строке 120 (Письмо ФНС от 20.01.2016 N БС-4-11/546@).
Общая сумма таких доходов с НДФЛ отражается по строке 130, а общая сумма удержанного с них НДФЛ - по строке 140.
Я не знаю, что вы цитируете. "Совпадает дата удержания НДФЛ" т.е. стр.100 и110 в случае отпускных, больничных и др.
Консультант((((
Издательство "Главная книга", 26.02.2016
КАК ЗАПОЛНИТЬ РАСЧЕТ ПО ФОРМЕ 6-НДФЛ?
стало еще хуже после прочтения....
Письмо Минфина от 12 февраля 2016 г. N БС-3-11/553@
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.
Например, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, а именно по строке 100 указывается 31.03.2016, по строке 110 - 05.04.2016, по строке 120 - 06.04.2015, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 "Дата удержания налога" заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Одновременно сообщаем, что на основании положений статей 21 и 24 Кодекса налоговый агент вправе обратиться в налоговый орган по месту своего учета для получения разъяснений по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ с учетом конкретных ситуаций.
и все же нужно в графу 070 включать суммы НДФЛ начисленные в марте, а оплаченные в апреле? или их нужно отразить в 080 как не удержанная сумма налога?
посольку в гр 110 удержанная сумма нужно указывать апрель- по логике тогда и в 070 ее не нужно включать?
За письмо спасибо, значит можно в 1-м квартале март указать и можно во 2-м.
С этим
согласны?Цитата:
Сообщение от kiry
Если
отражаете март в 1-м кв.-Тогда везде отражаете-в строках 020,030,060,040,070, 130,140.
Если
Тогда в первом квартале ничего по данной выплате не отражаем, все во 2-м.Цитата:
Сообщение от tv06
Я так понимаю.
еще раз
март 100 руб начислили
020 - 100 руб
040-13 руб
удержан
070 - тоже 13 руб?
или только НДФЛ январь-февраль?
а 13руб в графу 080 поскольку НДФЛ не удержан налоговым агентом?
а в полугодии - переносим эту сумму в 070?
т.к не будет в графе 110/140 (06 апреля выплата) 13 руб ?
если заполняем 070 -13 руб - то тогда почему дата удержания в стр 110 06.04.2016, а не 31.03.2016?
tv06 дата удержания-это дата выплаты дохода по НК, а не дата получения дохода (последний день месяца по зарплате). Я не знаю почему у вас 06.04.15, если по условиям задачи выплата была 05.04.16Цитата:
Сообщение от tv06
Правильно еще раз (по зарплате) за март
100-31.03.2016
110-05.04.2016
120-06.04.2016 и вам Минфин об этом написал.
еще раз спрашиваю про 070 - удержанный налог в апреле нужно включать в отчет 1 квартала? или ставить в 080 как не удержанный
еще раз отвечаю, если данные включаете в 1 квартал, то и 070-удержанный, если все пойдет во 2-й, то, думаю 080 в 1-м заполнять не нужно, т.к. эти суммы будут отражены во 2-м как удержанные
А вот как правильней? Вот сколько обсуждали, но все равно не могу понять... Март выданный в апреле включить в первый или во второй квартал?Цитата:
Сообщение от kiry
Если брать по аналогии с 2ндфл, то надо в первый. ..
Я так понимаю, что в письме Минфина от 12 февраля 2016 г. N БС-3-11/553@ говорится, что и так и так правильно. Другое дело как будут настроены наши программы и, главное, программа приема в НИ. Не будет ли считаться ошибкой один из предложенных вариантов
:sorry: Как-то не обратил внимания, что фраза об ограничении суммы налога 50% выплаты теперь из-за коррекции содержания второго абзаца оказалась отнесённой как бы только к натурдоходам или в виде матвыгоды (слова "При этом" следовало бы исключить, а их оставили, хотя, их можно отнести и не к отдельным доходам, а к факту фактической выплаты в денежной форме). Однако, всё равно следовало бы признать это особенностью (удержания) при фактической выплате. В противном случае появляется казус в виде возможности удержания НДФЛ без фактической выплаты, например, если ранее исчисленный налог превышает сумму, которую возможно выплатить. Вся выплата уйдёт в налог, если её не ограничить, и на руки ничего не останется.Цитата:
Сообщение от kiry
Положения же ТК РФ ограничивают не размер удержания налога при фактической выплате, а размер исчисленного налога, так что к данной ситуации не применимы.
:yes: Придётся. Насчёт превышения я уже написал. А в 6-НДФЛ придётся разделять доход января и февраля, хотя такая ситуация маловероятна - налог только 13 % (иногда 30) и при первой выплате, как правило, удерживается весь. Думаю, тогда и доход нужно указывать полностью за весь месяц, а не выплачиваемую на руки часть его.Цитата:
Сообщение от Солнышко 2006
Согласна, поэтому и сомневаюсь, что ограничения нет. Как тогда доказать, что была выплата? А то получится как у мартышки в известном мультике "Ну так и где же он, этот привет ? Где ты его потерял?" -Он был, но мы его государству отправили....Цитата:
Сообщение от GSokolov
Не согласна. Смысл этой статьи как раз в том, чтобы работник на руки получил не менее 50% при фактической выплате.Цитата:
Сообщение от GSokolov
еще нашла про НДФЛ
Вопрос: Об НДФЛ при выплате работникам суточных в иностранной валюте.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 21 января 2016 г. N 03-04-06/2002
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо государственной корпорации по вопросу определения облагаемой базы по налогу на доходы физических лиц при направлении работников в служебные командировки и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пунктом 3 статьи 217 Кодекса при оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки как внутри страны, так и за ее пределы в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, но не более 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории Российской Федерации и не более 2500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке.
Суммы суточных, выплаченные работнику сверх размеров, установленных пунктом 3 статьи 217 Кодекса, являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.
В соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 223 Кодекса дата фактического получения дохода по налогу на доходы физических лиц определяется как последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки.
Определение дохода, подлежащего налогообложению, с учетом положений пункта 3 статьи 217 Кодекса производится организацией - налоговым агентом в последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки, а исчисление сумм налога производится налоговыми агентами в соответствии с пунктом 3 статьи 226 Кодекса на дату фактического получения дохода.
Пунктом 5 статьи 210 Кодекса установлено, что доходы (расходы, принимаемые к вычету в соответствии со статьями 214.1, 214.3, 214.4, 214.5, 218 - 221 Кодекса) налогоплательщика, выраженные (номинированные) в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения указанных доходов.
Таким образом, при определении налоговым агентом налоговой базы по выплаченным в иностранной валюте суточным суммы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Банка России, действующему на дату фактического получения дохода.
Директор Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
И.В.ТРУНИН
21.01.2016
т.е.
100 - 29.02.2016
110 -05.03.2016 (удержание НДФЛ (с превышения суточных больше 2500 за загран и больше 700 по РФ) из зарплаты)
140-09.03.2016
по прежнему удержание НДФЛ за превышение из зарплаты?
надеюсь (сегодня отправляю сотруднику командировочные) с них не нужно удерживать из суточных НДФЛ? по логике если начисленный НДФЛ нужно удерживать из любой выплаты я сегодня должна удержать 50% ? поскольку на зарплату начислен НДФЛ 29.02? (полный бред несу(((((((((
Это нерабочий деньЦитата:
Сообщение от tv06
Удержание производится во время выплаты. А вы сегодня выплачиваете? Или 05.03.16 или когда?Цитата:
Сообщение от tv06
Авансовый отчет, наверное будет в марте.Цитата:
Сообщение от tv06
Тогда
100-31.03.2016
4.03 - согласна - у меня календарь не правильный)))) черным выделен
как удерживать НДФЛ , если доход - 29.02.16 выплата командировочных 01.03.2016, а зарплата 04.03.2016?
неужели нужно удержать из командировочных? Никогда не начисляла НДФЛ Д71, К68.01!!!!!!!!!!!
и выплата раньше зарплаты - по вышесказанному из командировочных нужно удержать НДФЛ зарплаты? если из любых выплат ????
вот и говорю - как-то это все не правильно....
tv06, ну вы же сами выложили письмо
:abuse:Цитата:
Сообщение от tv06
я про удержание, а не про дату фактического получения дохода!
Т.е. вы сегодня хотите удержать то, что будет начислено 31.03.16?Цитата:
Сообщение от tv06
? почему в марте? если авансовые отчеты утверждены в феврале?
тогда это не командировочные (командировочными обычно называют авансовую сумму до командировки) , это выплата перерасхода по АО .Цитата:
Сообщение от tv06
Мое мнение-надо удержать при выплате зарплаты
100-29.02.19
110-04.03.16
120-09.03.16
Смысл как раз об ограничении суммы удержаний по отношению к сумме, причитающейся работнику. Какая сумма работнику причитается? Правильно - вся невыплаченная зарплата с исчисленным, но ещё не удержанным НДФЛ. А уж какую часть этой причитающейся выплатят на этот раз...:lol:Цитата:
Сообщение от kiry
Добрый день!
Туплю по-полной, в Камине выходит доход за 2 и 3 месяц (по дате выдачи - соответственно за январь з/п и за февраль), за 1 месяц не выходит, хотя дата выдачи январь текущего года за декабрь прошлого. Вычеты на ребенка за 3 месяца текущего года. А за декабрь 2016 года выйдет доход, даже если его выдадут в январе 2017? И какой месяц дохода будет стоять? 13:D? Или 1, но в конце? А с вычетом как? Помогите, пжлста!!! С январем мы попали и уволившимися в феврале тоже...Хоть с февралем правильно сделаем и то слава Богу.... Вложение 57881
Да уж....что то ваш Камин хулиганит... и сильно. Зарплата в этих справках начисляется последним днем месяца.
Декабрь считается в текущем году и на след. не переносится,т.е. декабрь 15 года должен быть включен в справку 15, ну и декабрь 16 в справку 16.
Да и тема тут про 6ндфл, а не про 2ндфл. Как заполнять 2ндфл тем очень много. Поищите
Как заполнить 6-ндфл по выплатам уволенному сотруднику:
уволился 15.02.2016г. з/п 1000, кно 500, ндфл общий 195. Выплатили все в день увольнения 15.02.2016г.:
КНО
по строкам
100:15.02.2016
110:15.02.2016
120:29.02.2016
130:500
140:65
зп
по строкам
100:29.02.2016
110:15.02.2016
120:29.02.2016
130:1000
140:130
Так или по другому?
Зарплата и и компенсация отпуска при увольнении Датой получения дохода (когда надо исчислить НДФЛ) Это последний рабочий день, Удержать надо в день выплаты денег, Перечислить Не позднее дня, следующего за выплатой денег.100:15.02.2016 1500 110:15.02.2016 120: 16.02.2016 130: 1500 140: 195
Добрый день! Подскажите,пожалуйста,какие даты НДФЛ ставить в 6-ндфл,если перечисляем платеж по банку по зарплате за февраль - 17.03,а реестры зарплатного проекта отправляем в день выплаты зарплаты - 18.03?
100-29.02.2016
110-?
120-?
Логичнее наоборот делать сначала ЗП реестр а потом НДФЛ
Так ведь и хулиганит потому, что обновление по 6-НДФЛ...потому сюда и обратилась...Цитата:
Сообщение от saigak
На основании этих данных невозможно дать правильный ответ. Т.к. сначала должна быть выплата зарплаты и удержание из неё НДФЛ, а уж потом уплата удержанного. Нельзя платить неудержанный НДФЛ до даты фактической выплаты.Цитата:
Сообщение от УльянаВ
Заработная плата начислена за февраль 2016(29.02). Срок выплаты зарплаты - 20.03 (это выходной день) поэтому реестр в банк отправляем не 20.03,а 18.03.Платежные поручения на эти суммы из одного банка в банк с зарплатным проектом - 17.03.НДФЛ перечисляем 18.03. а в 6-НДФЛ какие в этом случае даты правильно указать?
УльянаВ, а аванса не было? 20 дней марта без выплаты денег?
