Вид для печати
1. Да
2. Как вам удобно, так и пишите
3. Дата зарплаты должна быть определена точно, а не с... по... Перенос даты возможен только вперед, если день выплаты зарплаты падает на выходной день.
4. Первичные документы разные, одной строкой вы никак их не отразите
А вот такой вопросик: а налоговой тогда как предоставлять такой учёт и доказательства правильности расчёта расхода после реализации товара, не пойму?Цитата:
Сообщение от Над.К
КДиР, выписки с р/сч ИП и накладных на товар достаточно или надо как-то показывать каким образом мы рассчитываем расход (с помощью самодельных Exelевских табличек, при снятии остатков, если 1С нет)?
Спасибо Вам огромное Над.К.! По мере прочтения ст.346.17 НК возник ещё вопрос.
ИП производит мебель и её же продает, почти все расходы идут на покупку материалов, значит заносим их в книгу в момент списания со счета, либо оплаты из кассы?
Аноним, в форуме есть специальные темы про учет товаров при УСН. Я не занимаюсь торговлей и потому тема мне не интересна. Пользуйтесь, пожалуйста, поиском.
Материалы должны быть оплачены и получены.Цитата:
Сообщение от Varvara22
Получены и оплачены. В книге дата оплаты или дата накладной должна быть?
Смотря какое событие произошло последним - оплата или приход мат-лов.Цитата:
Сообщение от Varvara22
Так как материалов не мало, сначала происходит оплата, потом забираем материалы.
Еще вопрос. Комиссия за расчетное и кассовое обслуживание заносим в книгу, какие от банка документы брать, что бы подтвердить расходы накладные и счета-фактуры? Или будет достаточно, что данные суммы есть в выписке.
Для этого и нужен товарный учет. И без программы вести его очень трудоёмко.Цитата:
Сообщение от Varvara22
Банковские ордера.Цитата:
Сообщение от Varvara22
А какой датой это отражается в книге покупка материалов списания с кассы или получением? По поводу программы будем думать. Товар мы не закупаем и не перепродаем. производим и продаем свое.Цитата:
Сообщение от Крысавица
Т.е. не накладная и с/ф, а банковский ордер?Цитата:
Сообщение от Крысавица
Максимум, что может выписать банк - с/ф на свои услуги. А накладные выписываются при продаже ТМЦ. Или вы считаете, что, банк, выдавая вам деньги с вашего р/сч или в кредит, их вам реализует?! :mocking:Цитата:
Сообщение от Varvara22
Вам уже 10 раз повторили в теме:Цитата:
Сообщение от Varvara22
Цитата:
Сообщение от Над.К
В зависимости от этого и вносите в КУДиР реквизиты первичного документа и его дату - т.е. дату последней хоз.операции: оплаты поставщику либо прихода мат-лов.Цитата:
Сообщение от Крысавица
Сначала Вы написали, что нужен банковский ордер, теперь МАКСИМУМ с/ф, так какой документ просить у банка, что бы списать данные операции на расходы.Цитата:
Сообщение от Крысавица
Спасибо, засомневалась т.к. в пп.1 п.2 ст.346.17 прочитала, что расходами признаются затраты после их фактической оплаты, материальные расходы-в момент погашения задолженности, путем списания с расчетного счета, выплаты из кассы.Цитата:
Сообщение от Крысавица
По одному документу у нас получается так, что оплатили 30 декабря 2014, а получили материалы только в январе, вот и думаем в каком периоде списывать.
В зависимости от того, как банки проводят в своем внутреннем учете разные виды комиссий, они проводят либо только ордера либо в довесок к ним - с/ф (на услуги с НДС).Цитата:
Сообщение от Varvara22
Здесь речь о том, что ВЫДАННЫЕ вами поставщику авансы не являются вашим расходом - до тех пор, пока ТМЦ не получены, а услуги не оказаны вам. Поэтому должны быть соблюдены 2 условия: оплата произведена, ТМЦ/услуга получены. И только в тот день, когда оба этих события произошли, только тогда эти затраты можно признать в расходах в НУ.Цитата:
Сообщение от Varvara22
Спасибо большое:) Вроде разобралась.
Что такое НУ?
Добрый день!
Помогите разобраться с ситуацией: В марте было приобретено ОС. Первая частичная оплата за это оборудование была произведена в октябре. До конца года мы не успели полностью рассчитаться за оборудование. При формировании КДиР у нас не отражаются суммы частичных оплат, которые мы сделали за это оборудование. Почему такое может быть?
У нас УСН Д-Р.
Думаю именно потому, что -Цитата:
Сообщение от Аноним
ОС должно быть полностью оплачено, тогда оно равными долями в течении года ляжет на расходы.Цитата:
Сообщение от Аноним
Т.е. для того чтобы учесть расходы на приобретение ОС, нужно полностью его оплатить? Вариант как с материалами не пройдет: какую сумму оплатил поступившего материала, ту и берешь в расходы?Цитата:
Сообщение от Крысавица
Аноним, в стареньком Путеводителе по УСН" "К+" я нашла такой фрагмент:
"Если вы оплачиваете основное средство в рассрочку (частями), то затраты включаются в расходы равномерно в размере фактически уплаченных сумм (пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). На это указывает и Минфин России (Письма от 17.05.2011 N 03-11-06/2/78, от 13.12.2010 N 03-11-11/287).
Предположим, что организация "Бета" в марте 2013 г. купила производственное оборудование стоимостью 370 000 руб. с условием о рассрочке платежа (ст. 489 ГК РФ). Оплачивать его она будет по графику:
2 апреля 2013 г. - 150 000 руб.;
2 июля 2013 г. - 120 000 руб.;
1 октября 2013 г. - 60 000 руб.;
10 января 2014 г. - 40 000 руб.
Организация "Бета" при исчислении "упрощенного" налога в 2013 г. учтет в расходах только оплаченную часть стоимости основного средства в размере 330 000 руб. (150 000 руб. + 120 000 руб. + 60 000 руб.). Часть стоимости в размере 40 000 руб. она сможет учесть после ее оплаты 10 января 2014 г.
Включать в расходы указанные суммы организация "Бета" будет в следующем порядке:
- 150 000 руб. - равными долями по 50 000 руб. (150 000 руб. / 3) на 30 июня, 30 сентября и 31 декабря 2013 г.;
- 120 000 руб. - равными долями по 60 000 руб. (120 000 руб. / 2) на 30 сентября и 31 декабря 2013 г.;
- 60 000 руб. - на 31 декабря 2013 г.;
- 40 000 руб. - равными долями по 10 000 руб. (40 000 руб. /4) на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря 2014 г."
В других статьях пишут, что вопрос признания в расходах неполностью оплаченных ОС в НК не определен, поэтому такую возможность можно прописать в учетной политике и пользоваться спокойно.
Т.е. по идее можно уплаченную вами часть стоимости ОС признать в расходах. Вопрос, почему этого не делает программа - это вопрос по конкретной программе. Может, вы ОС просто не ввели в эксплуатацию, может, где-то надо "галочку" поставить...
Купленный материал оплачен 29 января, согласно накладной получен 30 января. С датой разобрались, в гр.1 ставлю 30.01., а какой первичный документ указывать во 2 графе книги? Платежку на оплату, накладную или оба документа?
Как вам удобно. Я бы уазала два.
Заранее прошу извинения, может где и туплю, но порядок заполнения книги мне практически никакой информации не дал, все общими фразами написано. Вот что получилось, все так?
Вложение 55312
Опять же дата стоит по накладной, когда получены материалы, оплата была раньше. :(
Да нормально. Не перживайте так. Главное, чтобы вам было понятно, что там написано
Огромное человеческое спасибо Вам Над.К.:yes:
Здравствуйте, подскажите.пожалуйста.
ИП на УСН Д-Р Производство.
Предоплата была оплачена в декабре 2014 года. Материалы для производства продукции были получены в январе. В книгу расход ставлю в январе?
Спасибо.
:yes:Цитата:
Сообщение от Liana_sh
По первому пункту я бы написала: "Признаны расходы на приобретение материалов по договору поставки (№, если есть, и дата) с поставщиком ООО "___"... " - так проще вспомнить, что это была за поставка материала.Цитата:
Сообщение от Varvara22
По второму: "Поступление в кассу. Выручка от розничной реализации (либо "Получена оплата от покупателя ООО "___" по договору поставки такому-то")".
Вроде сделала все как положено: сначала через поступление внесла, потом сделала принятие к учету.Цитата:
Сообщение от Крысавица
Спасибо за ответы. Попробую еще посмотреть.
Проверьте проводки. По ОС сначала ТМЦ приходуется на 08 сч., где собираются все затраты по его покупке, доставке и приведению в рабочее состояние (монтаж, сборка и т.д.), потом при вводе в эксплуатацию - на 01 сч. Может, ОС "зависло" у вас на 08 сч.?Цитата:
Сообщение от Аноним
На худой конец должен быть эл. док-т "Запись в КУДиР", с помощью которого можно сделать необходимые записи вручную.
По проводкам все нормально. Поступление оборудования 08.04 60.01. Принятие к учету 01.01 08.04.Цитата:
Сообщение от Крысавица
Тогда задайте вопрос в разделе по "1С" с указанием названия программы и текущего релиза.Цитата:
Сообщение от Аноним
Спасибо. Поправим, наименование организации-продавца пишу, на форум просто не выложила.
Крысавица, А если нет договора поставки, ничего страшного? Или налоговая придирается?
