Экспорт в Казахстан

Выше я приводила реквизиты письма ФНС по перевозке РФ-РБ, еще было письмо Минфина РФ от 19 октября 2010 г. N 03-07-08/296, еще что-то, ищите. Конечно это всего лишь письма, но Протокол не содержит четкого перечня "транспортных (товаросопроводительных) документов.." и, по большому счету, обязанности предоставлять именно транспортную накладную при наличии любого товароспороводительного документа, подтверждающего "перемещение товара с территории одного государства-члена ТС на территорию другого государства-члена ТС" в Протоколе нет.

ДОБРОГО ВРЕМЕНИ СУТОК!БУДЬТЕ ДОБРЫ ПОМОГИТЕ!СОБИРАЕМСЯ В КАЗАХСТАНЕ ВЫПОЛНЯТЬ РАБОТЫ, А ИМЕННО МОНТАЖ И ПУСКО НАЛАДОЧНЫЙ РАБОТЫ НА АГЗС,ЕСЛИ Я ПРАВИЛЬНО ПОНИМАЮ, ТО КАК И С ТОВАРАМИ "0"% НДС? А КАКИЕ ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ДОК-ТЫ НУЖНЫ?

Цитата:

---

КАК И С ТОВАРАМИ "0"% НДС?

---

Нет. Ибо это не экспорт.

ТОНЯ, КАК ЖЕ НЕ ЭКСПОРТ,ЕСЛИ ЕСТЬ ПРОТОКОЛ ОТ 11.12.2009 О ПОРЯДКЕ ВЗИМАНИЯ НАЛОГОВ ПРИ ВЫП. РАБОТ, ОКАЗАНИИ УСЛУГ В ТАМОЖЕННОМ СОЮЗЕ

Есть. Только причем здесь экспорт? В Соглашении и Протоколах упомнинается лишь "экспорт товаров".

ТОНЯ, я совсем новичок в этом деле, но читаю протокол от 11.12.2009г. о порядке взимания кос.налогов при выполнении работ, оказании услуг в тс статья 3, где написано : Взимание кос.налогов при вып. работ.услуг осущ. в гос-ве члене ТС, территория которого признается местом реализации работ,услуг(за искл., указ. в статье 4 настоящего Протокола)Если не трудно поясните,а то боюсь ошибиться.Я понимаю так, Казахи платят свой НДС ,А У МЕНЯ 0%,на основании того ,что работы были выполнены в РК

Нет у вас

Цитата:

---

0%

---

, в данной операции вообще нет НДС, т.к. местом реализации работ территория РФ не признается, если вы работаете на автозаправке в РК.

ну я же об этом и говорю, может не правильно выражаюсь В итоге: я выставляю сч/ф 0% НДС, а они платят свой НДС, ПРАВИЛЬНО?

Цитата:

---

Сообщение от "cofi

я выставляю сч/ф 0% НДС

---

стопицотый раз. Нет здесь налога на добаленную стоимость. Вообще нет. А 0% это налоговая ставка (начните изучение вопроса с Соглашения, а не с Протоколов). Здесь вообще с/ф неуместен имхо, но налорги были с этим несогласные когда-то, так что можно оформить без НДСный.

спасибо, в сч/ф указать 0% или безНДС

:Dбез НДС.

Здравствуйте! Будьте добры, объясните как оформляется продажа фирме-покупателю из Казахстана, в чем отличие если они есть, от продажи на террит.России. Продаем флажки, находимся на упрощенке (Доходы). Забирать товар они собираются сами. Будет ли достаточно им договора, ТТН и сч-ф?

Вы на УСН и с/ф не оформляете.

Это так! Но когда Покупатель сильно просит мы оформляем сч-ф, где в графе "Сумма налога" пишем Без НДС.

Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста, надо ли оформлять сертификат таможенного союза для экспорта моб. телефонов в РК и РБ?

А какую ставку НДС указывать в Торг-12 при условии, что покупатель резидент РК сам вывозит своим транспортом товар у продавца резидента РФ с территории РФ?

В СФ указываем "0%". Но я не могу найти где-либо обязательного правила указывать в Торг-12 "0%" вместо "Без НДС".

Более того, почитав подробно статью в Консультанте о применении НДС при торговых операциях в таможенном союзе, выдержки из которой тут приводились, я прихожу к выводу, что достаточно выписать СФ и Торг-12. Все, никаких ТТН по формам 1-Т или новой формы постановления правительства 272, более мы выписывать не обязаны, т. к. к перевозке товара отношения не имеем.

А если въедливо придираться к написанному в соглашении ТС, то приходишь к выводу, что и Торг-12 предоставлять для подтверждения ставки 0% нет необходимости. Т. к. в соглашении написано, что нужно предоставить документ подтверждающий пересечение товаром границы, если такой документ выписывается в стране продавца. Но т. к. соглашение ТС отменило отметки таможни при пересечении границы стран ТС, то ни какая накладная не может являться документом подтверждающим пересечение товаром границы.

Торг-12 подтверждает факт перехода права собственности на материальное имущество от одного лица к другому согласно закону РФ. Факт доставки товара за границу по его фактическому адресу этот документ не подтверждает. При этом закон РФ не действителен в РК. Т. е. российская Торг-12 не является фактом перехода права собственности в РК.

1-Т и новая форма ТТН являются документами о перевозке товара автотранспортом из одного места хранения в другое. При этом факт пересечения границы этим документом не установить. Также переход прав собственности на перевозимый груз согласно этому документу не происходит.

CMR - международный договор о перевозке грузов, который две организации могут заключить друг с другом для обеспечения защиты своих прав в случае их ущемления при не соблюдении условий грузоперевозки. Этот документ защищен международной договоренностью, в отличии от российской ТТН, которая действительна только в пределах России. При заключении этого договора в ТС с условием, когда ответственность за доставку груза целиком и полностью ложиться на покупателя, он не позволяет гарантированно доказать достижение груза до грузополучателя и соответственно пересечение границы.

Не один из перечисленных документов оформленный в РФ и исполненный в пределах ТС не подтверждает факта пересечения грузом границы!

Рассмотрим пример. Покупатель, казахстанская фирма, покупает товар в России у российской фирмы. Вывозит его сама своим транспортом. В момент получения товара на складе продавцом будут выписаны документы СФ и Торг-12. Что дальше произойдет с грузом российского продавца уже не волнует. Хоть машина перевернётся и сгорит со всем её грузом так и не доехав до границы. Товар уже был продан и возместить НДС по нему должны, если заявка на ввоз товара будет подтверждена налоговыми органами РК.

Цитата:

---

Сообщение от Zveruga

Но я не могу найти где-либо обязательного правила указывать в Торг-12 "0%"

---

:) Вы предъявляете покупателю налог по ставке 0% в сумме 0,00 рублей. Предъявлять вы его должны во всех документах, а 21 глава НК не будет приводить весь перечень оных.
А по части не предоставления транспортной накладной при самовывозе в стану ТС и достаточности торг-12 МФ высказывался в пользу налогоплательщика, письмо от 18 мая 2011 г. N 03-07-13/01-17.

Коллеги, я опять про отчеты в статистику Таможни. Их нужно ежемесячно до 10 числа формировать в интернете - но мало этого: еще и отправлять письмом до 10-го. Т.е. это и дополнительные расходы, и секретарю нужно письмо на отправку еще раньше - дня на два.
Кто знает, предусмотрено ли наказание (и наказывают ли) за
- непредоставление сведений
- задержку сведений
- неотправку в установленный срок сведений почтой.

Мы бы предпочли компромиссный вариант: заполнение форм в интернете до 10 числа (и то не всегда это реально) и отправку их почтой по мере накопления - допустим, раз в полгода. Но Таможня на мое предложение добро не дала.

С другой стороны, что написано в Постановлении Правительства №40 от 29.01.2011 (пункт 8 Правил):
"Статистическая форма представляется в таможенный орган, в регионе деятельности которого заявитель состоит на учете в налоговом органе в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, не позднее 10-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведена отгрузка (получение) товаров.
Статистическая форма представляется в электронном виде:
с использованием электронной цифровой подписи (при наличии);
в случае отсутствия электронной цифровой подписи - с использованием программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Федеральной таможенной службы в сети Интернет, с обязательным представлением копии на бумажном носителе (лично или по почте заказным письмом), заверенной подписью и печатью заявителя (при ее наличии)."

Мне кажется, отправка распечатанных отчетов раз в полгода не противоречит этим требованиям.

Что скажете?

Коллеги, подскажите.
Продажа товара в Казахстан, Байконур, филиалу российской фирмы-это экспортная сделка?
Если нет, то есть ли нормативка, подтверждающая это?

Это кусок от Трунина, от 2 августа 2011 г. N 03-07-15/72.
8. О применении налога на добавленную стоимость в отношении операций по реализации товаров, вывозимых с территории Российской Федерации на территорию г. Байконур.
На основании ст. 1 Соглашения между Российской Федерацией и Республикой Казахстан о статусе города Байконур, порядке формирования и статусе его органов исполнительной власти от 23.12.1995 г. Байконур является административно-территориальной единицей Республики Казахстан, функционирующей в условиях аренды. На период аренды комплекса "Байконур" г. Байконур в отношениях с Российской Федерацией наделяется статусом, соответствующим городу федерального значения Российской Федерации, с особым режимом безопасного функционирования объектов, предприятий и организаций, а также проживания граждан.
Согласно ст. 1 Соглашения о принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе от 25.01.2008 (далее - Соглашение) под экспортом товаров понимается вывоз товаров, реализуемых налогоплательщиками с территории одного государства - члена Таможенного союза на территорию другого государства - члена Таможенного союза.
Таким образом, особый статус г. Байконура не изменяет его территориальной принадлежности. Поэтому к операциям, связанным с реализацией товаров, перемещаемых с территории одного государства - члена Таможенного союза на территорию другого государства - члена Таможенного союза, в том числе с территории Российской Федерации на территорию г. Байконур, по нашему мнению, применяются нормы Соглашения и, соответственно, такие операции следует относить к экспортным.

А как и куда платят ввозной НДС байконурские резиденты...:o

Спасибо, Тоня. Это письмо мне тоже встречалось.
Вчера пол-дня лопатила интернет в поисках подтверждения неэкспорта, так ничего и не нашла. :(
Интересно, чем же руководствуется байконурский бухгалтер.

Мысль пришла. Правильно ли я понимаю, что если в документах на отгрузку плательщиком будет филиал (КЗ), а грузополучателем-голова (РФ), то это будет однозначно неэкспорт?

Цитата:

---

Вчера пол-дня лопатила интернет в поисках подтверждения неэкспорта

---

Знаешь...вот до протокола (входа РК в ТС) был наоборот, не экспорт, были письма года 2003го.

Цитата:

---

то это будет однозначно неэкспорт?

---

Как я поняла Трунина весь смысл в формулировках соглашения "экспорт - вывоз с территории одного...на территорию другого..". Ты вывозишь из РФ в РК. И фсё. Кому/зачем, получается, неважно. Не вывозишь - не экспорт. Но механизм чисто технически мне непонятен, куда росс.представительство подает заявление в платит налог..с учетом наличия на территории города вот этого http://www.r50.nalog.ru/imns/imns_99_01/. Расскажи, если что-то узнаешь, интересно.

Добрый день. Хотел бы задать такой вопрос по поводу продажи и и отгрузки товара в КЗ. Я нахожусь в г. Барнаул. Покупатель в казахстане. Мой продавец в Саратове. Казахи мне перечислили деньги с учетом доставки в КЗ (перевозка включена в стоимость товара). Верно ли я думаю что нужны следующие документы для возврата НДС: ТОРГ-12 (c отметкой казахами)
Счет-фактура
CMR (с отметкой казахами)
Справка об уплате НДС (от казахов)
Договор между мной и моим поставщиком
Договор между мной и казахами
Договор с транспортной компанией на перевозку груза из саратова в КЗ.
Это все документы которые мне надо будет предоставить в налоговую или нужно чтото еще?

Цитата:

---

для возврата НДС:

---

Для подтверждения 0 ставки НДС по экспорту. Возврат при этом вовсе не обязан образовываться.

Цитата:

---

Это все документы которые мне надо будет предоставить в налоговую или нужно чтото еще?

---

Это максимальный набор документов, который может попросить налоговая.

Лучше позвоните в свою налоговую и спросите, что они хотят от вас. В связи с неточной формулировкой закона о таможенном союзе каждая налоговая требует разный комплект документов. В Алтайском крае (а мне также приходится решать вопросы экспорта в Казахстан с территории Алтайского края) каждая налоговая интерпретирует закон по своему. Буквально две налоговые из соседних районов могут просить совершенно разный комплект документов. Как я понял это зависит от начальника налоговой.

Такая ситуация будет продолжаться до тех пор пока либо закон не уточнят либо не найдется такой упрямый экспортёр, который дойдет до ВАС в вопросе подтверждения нулевой ставки, которую ему не подтвердит налоговая. В таком случае ФНС выпустит письмо-предписание для всех налоговых России о порядке подтверждения нулевой ставки, в котором список необходимых документов будет уточнён.

По моему мнению документ заявление с отметками налоговой Казахстана и СФ выписанная экспортером это достаточный комплект документов для подтверждения нулевой ставки. Остальное бюрократия.

Цитата:

---

в котором список необходимых документов будет уточнён.

---

Вот этого не надо, лучше уж как-нибудь сами определимся что есть "транспортный" и, тем более, "товаросопроводительный" документ. Учитывая, что 402-ФЗ нас еще и от унифицированных форм первички освободил.

Цитата:

---

достаточный комплект документов для подтверждения нулевой ставки.

---

В протоколе еще договор фигурирует.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

В протоколе еще договор фигурирует.

---

Я своё мнение о необходимом количестве документов высказывал с точки зрения целесообразности, разумной необходимости документов. Т. е. как сделал бы я, если бы был чиновником. А на самом деле, зачем договор, если есть СФ? Что даёт договор? Или как, или в чём можно обмануть государства без договора?

Да государство никто обманывать не собирается. Для меня, например, в данном случае с/ф документ ниочем, мне понятнее транспортный документ как "подтверждающий перемещение с территории одного государства-члена ТС на территорию другого...". Так что лучше уж открытый перечень, а то пропишут очередную "товарно-транспортную накладную" и будем опять тонну бумаги расходовать и запятые проверять.

А я как раз "взвешивал" на весах целесообразности эти два документа, Торг-12 и СФ. В связи с тем, что СФ является документом для учета НДС и взял её за единственно необходимую среди обоих документов. А Торг-12, как я уже говорил, не подтверждает пересечение границы государств; заявка, хоть и косвенно, подтверждает. Таким образом есть всего два документа, первый, СФ резидента страны экспортера, а второй заявка об уплате НДС, резидента страны импортера. Эти два документа содержат всю необходимую информацию для учета НДС между странами. Остальное лишние бумажки.

Сегодня отгружаем товар в Казахстан через транспортную компанию.
Наша контора на УСНО, т.е. мне не нужно никаких подтверждений НДС от казахов.

Я делаю ТОРГ-12 и передаю Транспортной компании. И всё?

Начальство в последнюю секунду чего-то засуетилось.

Цитата:

---

мне не нужно никаких подтверждений НДС от казахов.

---

Не нужно.

Здравствуйте!!!
я только начинающий бухгалтер, у меня возник вопрос о экспорте з/п на поезда в казахстан.
Подскажите как правильно оформить документы? они просят не учитывать НДС(как я поняла в с/ф указываем 0%), а в накладной(торг-12)? и как мне потом учитывать этот НДС(возмещать). мне очень-очень надо помогите пожалуйста!!!спасибо

Даже начинающий бухгалтер должен представлять себе предъявление налога на добавленную стоимость в цене товара. Вы же не можете предъявить в с-ф налог по ставке 0% в сумме 0 рублей, а в торг-12 по ставке 18 (или 10)% в совершенно другой сумме.

ну это понятно в с/ф и в торг-12 я указываю ставку ндс 0%, а потом какие мои действия?

Подтверждать 0% ставку, предварительно внимательно прочитав Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в таможенном союзе от 11 декабря 2009 г.

Мы уже отправили им з/п.томожню прошли без всяких документов.какие нужно собрать документы, что бы подтвердить ндс0%? и как мне его потом возмещать?

Вы Протокол прочли? В нём четкий перечень документов и требования к их оформлению. Начинать надо с первоисточника и если после прочтения оного остаются вопросы - вам всегда помогут на форуме.

Цитата:

---

и как мне его потом возмещать?

---

Кого "его"? Возмещают только превышение суммы налоговых вычетов над исчисленным налогом по итогам налогового периода. У вас такое будет?

Мы продали з/п на территории России(они у нас купили з/п поставили на свой вагон и поехали к себе в казахстан), как быть в этом случаи?

С чем? В документах (договор, накладные, с/ф) вы предъявили налог по ставке 0%? Покупатель завление о ввозе прислал? Просите и подтверждайте экспорт.