Экспорт в Казахстан

Цитата:

---

Сообщение от Werona

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, верно ли я понимаю.
В сентябре месяце было отгружен в РК товар. Сумма 400т.р. Заявление о ввозе датировано октрябрем 2013 (т.е. операция будт отражена в декларации по НДС за 4 кв.2103)
В даный момент в налоговой находятся документы и декларация за 3 квартал (поставка в июне 2кв. -- подтверждена июлем 3 кв)
Инспектор вызвала меня и сказала, что:
1) у нее не идут обороты на эти 400т.р и что я должна их отразить в 6 разделе декларации (хотя в 6 разделе отражаюстя суммы по непотвержденным операциям);
2) в книге покупок за 2 квартал не отражена сумма купленых товаров на 200т.р, а она отражена в 3 квартале (да, куплены они в июне (2 кв.), но документы собраны июлем (3 кв.) И вошли в книгу покупок, соответсвенно в 3 квартале.) Инспектор утверждает, что они должны быть отражены в книге покупок за 2 кваратал.
Возможно, я ошибась. Поправьте меня, пожалуйста. Спасибо.

---

У вас все верно отражено. Вам дается 180 дней на подтверждение 0 ставки. И НДС который к ней имеет отношение отражается тогда же, когда и сама реализация. Да и как у нее могут идти обороты, если подтверждение - 400 тысяч будет в 4 квартале. Вы конечно могли бы отразить НДС входной - 200 тысяч, во втором квартале, но потом нужно восстанавливать его, и отражать в книге покупок 4 квартала.
Большинство налоговых инспекторов безграмотны. Я бы ей посоветовала почитать НК РФ, и другие нормативные акты. Но...

Шерочка,
Спасибо большое за ответ.
Дело в том, что это не первая поставка, это уже грядет 3-е возмещение. И никогда ничего подобного они не говорили, всегда писала письмо о разхождениях в оборотах по прибыли и НДС. раздел 6 при этом никто не требовал.
Я не могу сообразить как поступить правильно. Чтобы не напрягать обстановку и не ругаться.
Писать им какое-то письмо с объяснениями и ссылками на НК, порядок заполнения декларации по НДС и заполенению книги покупок-продаж? Или просить от них запрос, а потом уже писать письмо.
Дело в том, что у них истекает срок на проверку, как я понимаю, а письма о комерлке еще не было.
Спасибо еще раз вам за ответ, немного меня успокоили. :))

Werona, лучше написать им письмо, в котором указать ссылки на НК РФ. Вы же должны в своем письме сослаться на требование. Так что раньше времени не стоит отвечать. А правила заполнения декларации им расписывать нечего. Они должны сами все знать. Мне странно, почему они к вам прицепились, если нет требования по камералке. Я бы еще съездила к инспектору и выяснила у нее все.

Шерочка,
спасибо. Они потеряли наш пакет документов, что прилагался к декалаации за 2 квартал и подтверждения экспорта. Числа 10 декабря она позвонила и сказала, что "чей-то мы просим НДС и с какой это стати". Я ей объсниа с какой и ответила, что да, писмьо с описью документов у нас есть. Она сказала, что будут искать. Вот вчера позвонила, сказала, что да, документы нашли, но ей кое-что не нравиться, и она просит прийти и пояснить. Я, признаться, думала, что она даст и требование о камерлке, но она только вот это нам предъявила.И теперь ждет уточненку с 6-м азделом.
теперь выходит, что если я сдаю им 6 раздел, то получается, что я им НДС должна платить с этих 400 и еще и просрочила. Ерунда какая-то.А у нас еще как минимум 100 дней есть, хотя, все документы уже готовы к сдаче в январе. Собран пакет.
Да, видимо придтеся еще раз съездить.
Спасибо вам.

вот, нашла, может, кому-то пригодиться. Я поинмаю, что письма МИнфина -- не указ, но кто-то же пояснять должен. Письмо о том, что если подтвержадющие документы собраны в течение 180 дней. Пиьмо Минфина № 03-07-08/4169 от 15.02.2013
...Принимая во внимание, что момент определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость по экспортным операциям и, соответственно, отражение таких операций в налоговой отчетности зависят от срока сбора документов, обосновывающих правомерность применения нулевой ставки, в случае, если полный пакет документов, предусмотренных ст. 165 Кодекса, собран налогоплательщиком в срок, не превышающий 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта, данные операции подлежат включению в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за тот налоговый период, на который приходится день сбора документов, независимо от того, что этот день не является днем окончания налогового периода. При этом подтверждающие документы представляются одновременно с указанной налоговой декларацией не позднее 20-го числа месяца, следующего за этим налоговым периодом.

Werona, это верно. Осталось только донести эту информацию до налоговиков. Но они же тупые, где же им понять, что написал МинФин.:D

Скажите, пожалуйста, в чем заключается суть заявление казахов в налоговую о ввозе товаров и уплате косв. налогов? Это подтверждение реальной оплаты налогов по этой сделке? Для чего оно вообще в Казахстане нужно? Просто для просвещения интересуюсь.

Подскажите, где взять бланк СМР ?

Цитата:

---

Это подтверждение реальной оплаты налогов по этой сделке?

---

Да.


Нужно, чтобы отправить его поставщику государства-члена ТС.

Цитата:

---

где взять бланк СМР

---

Погуглить и скачать.

Добрый день.

Извините, если напишу коряво, но я очень слаба в данных вопросах. Возникли вопросы:

1. Непонятен механизм начисления и возмещения НДС при экспорте в КР. Отгружаю я со ставкой 0%. Но у себя НДС по этой отгрузке начисляю? Подтверждением экспорта в ИФНС - что я подтверждаю, правомерность возмещения входящего НДС по этой сделке, или то, что я не должна платить НДС по отгрузке? Получается, что все равно платится НДС, только с наценки? Или же совсем не платится, только возмещается?

2. Можно ли входящий НДС ставить в декларациях к возмещению только тогда, когда будет подтвержден экспорт? Или нужно возмещать тогда, когда была реальная покупка?

3. Сейчас отметки таможни совсем не нужны? ГТД ?

Цитата:

---

Но у себя НДС по этой отгрузке начисляю?

---

Нет. Невозможно "отгрузить" со ставкой 0%, а "у себя начислить" по ставке 10/18)

Цитата:

---

что я подтверждаю

---

Обоснованность применения нулевой ставки (возможность не платить налог в бюджет)
2. Можно
3. Таможни нет.

СПАСИБО Тоня!

Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться. Совсем не знаю эту "кухню". Декларацию заполняет бух.фирма, от услуг которой в будущем будем отказываться.
У нас экспорт в Казахстан. В декларации по НДС в разделе №4 стоит отгрузка в Казахстан 205965 (здесь понятно, было три накладных, в сумме они дают это число), следующий столбик "налоговые вычеты по операциям..." 20348, а как получается эта цифра??? как её проверить?
Заранее благодарна.

68 19 в сумме, которая относится непосредственно к экспорту. Или результат раздельного учета входного налога по общехозяйственным расходам, если несколько видов деятельности разноНДСнооблагаемой.

Подскажите, есть ли особенности заполнения СМР, к которым может придраться налоговая?

К цвету бумаги может. Предлагаете погадать? Неблагодарное занятие.
В ст. 6 КДПГ есть перечень реквизитов накладной, читайте и соблюдайте.

Здравствуйте, подскажите как быть.
ИП на УСН 15%, оптовая и розничная продажа цветов, есть кассовый аппарат. Пришло заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (из Казахстана). Видимо кто-то из покупателей был оттуда. Надо ли сдавать декларацию по НДС? Сдавать дли это заявление в налоговую?

Holodel, не надо. Вы же на УСН

Добрый день всем! Подскажите, пожста, где можно скачать последнюю форму СМР накладной? Заранее спасибо

Цитата:

---

последнюю форму

---

:) у нее никакой установленной формы нет и не было, есть всего лишь перечень реквизитов. Указан в документе от 56 года прошлого века.

Добрый день. Собираемся торговать на выставке в Казахстане. Соответственно, реализация, договоры, суммы будут известны после проведения там сделки. Каким образом оформлять документы? Доставка товара будет осуществляться на место спецсвязью.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста при экспорте в Казахстан товаров, что бы не заводить паспорт сделки, можно заключать несколько контрактов не превышающих по сумме 50000 долларов?.

Можно

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста. Экспорт в Казахстан. Сумма контракта в российских рублях 815 т.р. Открывается ли паспорт сделки?

Насколько я понимаю, нет. Паспорт сделки открывается если сумма по контракту больше 50 000 долларов. А у вас если на доллары перевести меньше получается.

Добрый день. Помогите разобраться. пожалуйста. В декабре 2013 года был экспорт. Подтверждаем в 1 квартале 2014 года. Есть входной НДС по товару и транспорту. Сейчас выяснилось, что НДС по товару попал на счет 19.07, а по транспорту остался на 19.04 и зачелся в 4 квартале 2013 года. Как быть теперь с транспортом? Проверяющие придерутся к тому, что неверно велся раздельный учет?Или можно ндс по транспорту не подтверждать к вычету?

В экспортной перевозке НДС к вычету? Или это внутренняя, но относящаяся к конкретной поставке на экспорт?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Добрый день. Помогите разобраться. пожалуйста. В декабре 2013 года был экспорт. Подтверждаем в 1 квартале 2014 года. Есть входной НДС по товару и транспорту. Сейчас выяснилось, что НДС по товару попал на счет 19.07, а по транспорту остался на 19.04 и зачелся в 4 квартале 2013 года. Как быть теперь с транспортом? Проверяющие придерутся к тому, что неверно велся раздельный учет?Или можно ндс по транспорту не подтверждать к вычету?

---

Если вы хотите что бы транспортные расходы были учтены в 1 кв. 14 г., то вам надо сделать восстановление НДС по этим счет-фактурам. И ручной операцией перенести со сч.19.04 на сч.19.07. 1С 8.2 БП 2.0 этого автоматически не делает. Вы делаете распределение НДС по косвенным расходам? Если делаете, то весь НДС от поставщиков услуг, работ должен быть распределен между выручкой облагаемой по 18/10% и 0% ставкой.

Товар нам привезла сторонняя организация и выписала нам документы с НДС. получатся "Входной НДС на товар+ входной НДС на транспорт - реализация на экспорт в Казахстан"(это в идеале). У нас вышло так, что Входной НДС на товар - реализация на экспорт (входной НДС на транспорт зачелся в 4 квартале). Уточненку сдавать не особо хочется, поэтому подумала может проще будет не трогать ничего и не предъявлять входной транспортный НДС по экспорту, но при этом возник вопрос - наша проверяющая спросит как товар добрался до нас, мы покажем ей документы на транспорт. И вот тут я не знаю какое решение она может принять - то , что я не не заявлю транспорт по экспорту -это нарушение раздельного ведения учета по НДС или это нормально и просто минус себе? Также думала над похожим решением - восстановить в 1 квартале 2014 года на 19.04 и вручную перегнать его на 19.07. Косвенный НДС не распределяем.

если

Цитата:

---

транспорт по экспорту

---

, т.е. пункт погрузки на территории другой страны, то НДС по ставке 18% в нем быть не может.

Нет. входной НДС по транспорту. Мы товар купили в России в городе А, сами находимся в России в городе Б. Из города А в город Б нам привезла сторонняя транспортная и выставила документы с НДС. А в Казахстан покупатели сами забрали от нас.

Аноним, почему косвенный НДС не распределяете?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Нет. входной НДС по транспорту. Мы товар купили в России в городе А, сами находимся в России в городе Б. Из города А в город Б нам привезла сторонняя транспортная и выставила документы с НДС. А в Казахстан покупатели сами забрали от нас.

---

Я думаю, ничего не будет, если вы не покажете НДС по транспортным расходам в 4 разделе декларации за 1 кв. Тем более вы его уже зачли в 4 кв.

Цитата:

---

наша проверяющая спросит как товар добрался до нас, мы покажем ей документы на транспорт.

---

И достаточно для подтверждения перемещения. Инспектор только обрадуется меньшей сумме вычетов в декларации 1 квартала.

Почему не распределяем? не знаю.я с этого квартала вступила в должность. Про распределение косвенных не знала даже((( Их обязательно надо распределять?просто предыдущий бухгалтер ничего не распределяла, да и налоговая не задавала никаких вопросов. Если не обязательно распределять, то я бы и не стала с ними возиться.

Вот я тоже подумала, что инспектор обрадуется)))сумма там мелочная. не хотелось бы из-за нее проблемы иметь.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Вот я тоже подумала, что инспектор обрадуется)))сумма там мелочная. не хотелось бы из-за нее проблемы иметь.

---

Тогда и не трогайте транспортные расходы. Если вы работаете в 1С 8.2, то программа сама распределит НДС по косвенным расходам. Вам только надо сформировать документы по НДС и все. У меня инспектор проверяла раздельный учет НДС при экспорте.

Спасибо вам большое за помощь. мы да, в 1С 8.2 пока работаем

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Спасибо вам большое за помощь. мы да, в 1С 8.2 пока работаем

---

Тогда у вас не будет проблем распределить входной НДС по косвенным. Там все предельно просто. Только проверить результат и все.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Ситуация следующая: у меня был экспорт в Казахстан в 3 кв. 2013 г. Я заполнила по ней раздел 6 (так как не было документов подтверждающих ставку 0 %). Сейчас 1 квартал 2014 г., 180 дней прошло в марте 2014 г. Документы есть, но не все (нет заявления об уплате косвенных налогов). В декларации за 1 квартал 2014 г. я заполнила раздел 5 (графу 4 и 5) и заявила к вычету ранее востановленые вычеты. Я права?