Спасибо, с копейками всё поняла. Но вот какую дату ставить в 100 строке, если отпускные выплачены 01.08.16 и ещё одному выплачены 08.09.11 ?????
Вид для печати
Спасибо, с копейками всё поняла. Но вот какую дату ставить в 100 строке, если отпускные выплачены 01.08.16 и ещё одному выплачены 08.09.11 ?????
Да всё нормально будет. С 2-НДФЛ коррелироваться должен только раздел 1, а раздел 2 нужен только для отслеживания текущих платежей.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
строка 100 - дата фактического получения дохода, ставьте 01.08.2016Цитата:
Сообщение от olvladkob
правила заполнения 6-НДФЛ см. в Приказе ФНС от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450@, также весьма полезны ст.223 и 226 НК РФ
непонятно...Цитата:
Сообщение от olvladkob
olvladkob, у вас какие-то нелады с датами...Цитата:
Сообщение от olvladkob
Разобралась. Спасибо)))
подскажите, з/п начислили в 1С 31.07.16 (последний день месяца), но поскольку это выходной, то выплата и уплата НДФЛ была произведена 29.07.16 что писать в стоках 100,110,120 ?
я полагаю:
100 31.07.16 последний день месяца
110 29.07.16 день выдачи
120 01.08.16 день удержания + 1 день
проверьте правильно ли
Помогите пожалуйста. 29.09 был уволен сотрудник, а платежка ндфл не ушла. Что влечет меньше штрафов:
1. Если ндфл оплатить 06.10.16, выплата зп 29.09
100-29.09.16
110-06.10.16
120-30.09.16
2. Или выплату перенести на 06.10.16, т.е. выплата зп и КНО не в день увольнения.
100-29.09.16
110-06.10.16
120-07.10.16
Понимаю, что и так и так не правильно, но подскажите как лучше сделать в нашей ситуации.
а что Вы в стр.110 имеете в виду 06.10.16?Цитата:
Сообщение от ТатьянаC
ТогдаЦитата:
Сообщение от ТатьянаC
100-29.09.16
110-29.09.16-дата удержания НДФЛ
120-30.09.16
Штрафы и пени неминуемы, если уплата НДФЛ 06.10.16
Да, тогда вы нарушили ТК, выплатили не в день увольнения, но по НК-все чисто, можно также на сегодня выплату перенести, НДФЛ-сегодня или завтра не поздно будет.Цитата:
Сообщение от ТатьянаC
Подскажите, пожалуйста, в каком НПА или хотя бы письмишке сформулировано данное мнение.Цитата:
Сообщение от GSokolov
Сижуоперу пишусочиняю запрос по поводу заполнения 6-НДФЛ при выплате зарплаты за декабрь 30 декабря.
поняла, что неправильно.. имела ввиду 06.10.16 оплачу НДФЛ, а в 110 - надо удержано - 29.09.16Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
А налоговой все равно на нарушение ТК? Или тоже могут быть претензии?Цитата:
Сообщение от kiry
Ятак понимаю второй вариант все-таки предпочтительнее?
И в разделе 2 6-НДФЛ эти строки пойдут в 4кв?
а в разделе 1 - в начисленный доход и в исчисленный налог попадет в 3кв, а удержан - в 4кв?
Если выплату на сегодня переношу, то даты теже -
29.09.16
06.10.16
07.10.16
Или имеете ввиду, что увольнение перенести?
Жанна, можно мне тоже потом этот запрос, я в свою ИФНС отправлю. вопрос насущный, мы з/п всегда перед новым годом отправляем.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Вот, сочинила, прошу оценить, принимаю рекомендации по формулировкамЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
Прошу разъяснить правила заполнения раздела 2 Расчета 6-НДФЛ при выплате заработной платы за декабрь 2016 года.
Срок выплаты заработной платы в организации установлен 5 числа месяца, следующего за оплачиваемым. В связи с тем, что 5 января 2017 года совпадает с нерабочим праздничным днем, а в соответствии со ст.136 Трудового Кодекса РФ, при совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня, заработную плату следует выплатить 30 декабря 2016 года, т.к. 31.12.16 является субботой – нерабочим выходным днем, а дни с 1 по 4 января 2017 года также являются нерабочими праздничными днями.
В соответствии со ст.223 Налогового Кодекса РФ, при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором. Т.е. датой начисления дохода в данном случае является 31.12.16г. День, в который возникает обязанность произвести выплату заработной платы за декабрь - 30.12.16г.- не является последним календарным днем месяца, и, в соответствии со ст.223 НК, выплаченный 30.12.16 г. работникам доход не является начисленным, т.к. начислен он может быть только 31.12.16. Соответственно, НДФЛ из дохода работников также не может быть удержан 30.12.16.
Прошу разъяснить:
1. Как нужно в данном случае заполнять строки 100, 110, 120, 130, 140 раздела 2 Расчета 6-НДФЛ за 2016 год (4 квартал 2016 года), если заработная плата начислена 31.12.16 в сумме 100 000 руб. (суммы условные), выплачена за вторую половину месяца 30.12.16 в сумме 44000 руб. (20.12.16 была выплачена сумма за первую половину месяца 43000 руб.). Рассчитанный НДФЛ 13% с начисленного дохода составляет 13000 руб.
2. Когда нужно перечислять в данном случае НДФЛ работников, удержанный из доходов за декабрь 2016 года.
Ну не совсем все равно, но сделать ничего не могут, они по НК работают.Цитата:
Сообщение от ТатьянаC
даЦитата:
Сообщение от ТатьянаC
да, так же как и зарплата за сентябрь, выплаченная в октябреЦитата:
Сообщение от ТатьянаC
Нет, еще раз, стр. 110-дата удержания, если сегодня выплатите уволенному, тогдаЦитата:
Сообщение от ТатьянаC
29.09.16
05.10.16
06.10.16
П.2 ст. 223 НК РФ - дата получения дохода в виде оплаты труда. Или Письмо Минфина № 03-04-06/42063 от 22.07.15.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Вот при чём тут заполнение 6-НДФЛ? Вы сначала задайте себе (и Минфину) вопрос, правомерно ли производить удержание НДФЛ 30 декабря с заработной платы, выплаченной за декабрь, когда дата получения дохода и исчисления НДФЛ с него только будет только 31 декабря.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Гораздо больше смысла в вопросе что делать, если после этой выплаты работнику никакие денежные средства больше выплачиваться работнику не будут (уволился 31.12, полностью рассчитали и выплатили 30.12, накануне увольнения).
kiry, спасибо большое!
kiry, Помогите,пожалуйста,правильно ли я ставлю даты в 6-ндфл: сотрудник 19.08 получил аванс за отработанное время с 01.08-05.08,а с 08.08 -31.08 у него невыходы. 31.08 ему доначислена премия,начислен ндфл,на руки вышла сумма 0 руб. Я ставлю 100-31.08, 110-05.09(когда у всех остальных з/п) 120-06.09?
я бы так написАла:Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Просьба дать разъяснения о порядке заполнения 6-НДФЛ и удержанию НДФЛ при выплате заработной платы за декабрь 2016 года
на мой взгляд, этого достаточно, можно про выходные с 1 по 4 не писАтьЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
я бы заменила "прошу" на "просьба"Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
заменила бы на "порядок заполнения строк ... в рассматриваемой ситуации..."Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
написАла бы так: "В какой момент необходимо удержать НДФЛ из выплаченной 30.12.2016 зарплаты за декабрь 2016 г. и в какие сроки необходимо перечислить его в бюджет"Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
вот нашла я такое письмишко: письмо ФНС от 29 апреля 2016 г. N БС-4-11/7893Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
ZZZhanna, думаю, здесь главный вопрос-имеет ли право организация удержать НДФЛ при выплате 30.12.16. Если да-то обязана перечислить 30.12.16 или 09.01.17 (крайний срок). А подход GSokolovа, что 13000-"это вовсе не удержанный налог" мне кажется не верным. Еесли в сумме за дек 16 выплачено 87000, то удержано 13000, и они д.б. перечислены не позднее следующего р.д.
Если не имеет права удерживать-тогда организация обязана выплатить все 100000,00 руб., а удержать 13000 при последующей выплате, в вашем случае -в момент выплаты аванса за январь
Вы удержали деньги 30.12.16? мой ответ-да, тогда
100-31.12.16
110-30.12.16
120-09.01.17
потому что лично меня интересует именно этот вопрос :)Цитата:
Сообщение от GSokolov
если честно, на эту высосанную МинФином из пустого места проблему мне... эээ... как бы это помягче сформулировать...фиолетово. И получить ответ "неправомерно" чтобы потом еще дополнительно ломать голову по поводу дополнительных связанных с этим проблем, ну совершенно не хочется.Цитата:
Сообщение от GSokolov
Выплатили зарплату, удержали НДФЛ, перечислили в бюджет. Не позже. Ни работников не обидели, ни бюджет. Почему этот вопрос неумные законотворцы превратили в неразрешимую проблему?
Лично меня интересуют приземленные вещи - как побыстрее и попроще отчетность сдать без пеней и штрафов.
Я бы тоже так написАла.Цитата:
Сообщение от Ульяна1972
Остается открытым вопрос-если организация выплачивает разным сотрудникам з/пл в разные дни- что считать датой удержания НДФЛ в вашем случае, когда фактической выплаты не происходит?
я тоже так считаю. и так бы и делала, но...Цитата:
Сообщение от kiry
вы получите не конкретный ответ со ссылками на НК-типа обязаны перечислить не позже дня, следующего за днем получения дохода (удержания НДФЛ)-дерзайте, вот только писАтьЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
не стоит. "будет выплачена" тогда-ведь на дворе-октябрь.Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Спасибо! Срок то один-05.09 у всех и он бы ее получил.В день выплаты аванса не было известно,что он больше не появится и выплата будет единственная.Цитата:
Сообщение от kiry
Даже если было бы известно-удерживать НДФЛ не имели права, удержание-при последующей выплате, например аванса; до конца года нет доходов-сообщить в НИ о невозможности удержания.Цитата:
Сообщение от Ульяна1972
в этом письме есть вот какое словосочетание:Цитата:
Сообщение от kiry
Т.е. они говорят вроде бы как не про ситуацию декабрь-январь (т.е. январь уже не считается нарастающим к прошлому году), и совершенно не в курсе, что люди увольняются иногда.Цитата:
Таким образом, удержание у налогоплательщика исчисленной по окончании месяца суммы налога производится налоговым агентом из доходов при их выплате по завершению месяца, в котором были получены доходы, учитываемые при определении налоговой базы нарастающим итогом, то есть в последний день месяца или в следующем месяце.
подредактировала:
В соответствии со ст.223 Налогового Кодекса РФ, при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором. Т.е. датой начисления дохода в данном случае является 31.12.16г. День, в который возникает обязанность произвести выплату заработной платы за декабрь - 30.12.16г.- не является последним календарным днем месяца, и, в соответствии со ст.223 НК, выплаченный 30.12.16 г. работникам доход не является начисленным, т.к. начислен он может быть только 31.12.16. Соответственно, НДФЛ из дохода работников также не может быть удержан до окончания месяца 30.12.16. (данное мнение изложено в Письме ФНС от 29 апреля 2016 г. N БС-4-11/7893, Письме Министерства Финансов № 03-04-06/42063 от 22.07.15).
В связи с вышеизложенным, просьба разъяснить:
1. Верным ли будет указанный ниже порядок заполнения строк 100, 110, 120, 130, 140 раздела 2 Расчета 6-НДФЛ за 2016 год (4 квартал 2016 года), в рассматриваемой ситуации:
заработная плата начислена 31.12.16 в сумме 100 000 руб. (суммы условные),
выплачена за вторую половину месяца 30.12.16 в сумме 44000 руб. (20.12.16 будет выплачена сумма за первую половину месяца 43000 руб.).
Рассчитанный НДФЛ 13% с начисленного дохода составляет 13000 руб.
Стр.100 31.12.16
Стр.110 30.12.16
Стр.120 09.01.17
Стр.130 100 000
Стр.140 13 000
2. В какой момент необходимо удержать НДФЛ из выплаченной 30.12.16г. зарплаты за декабрь 2016 г. и в какие сроки нужно перечислить его в бюджет? В вышеуказанном Письме ФНС от 29 апреля 2016 г. N БС-4-11/7893 говорится о том, что «удержание у налогоплательщика исчисленной по окончании месяца суммы налога производится налоговым агентом из доходов при их выплате по завершению месяца, в котором были получены доходы, учитываемые при определении налоговой базы нарастающим итогом, то есть в последний день месяца или в следующем месяце». Означает ли это, что НДФЛ следует удержать из выплаты заработной платы за первую половину января 20.01.17г. и перечислить в бюджет 21.01.17г.?
Если при этом работник уволен 31.12.16г. и расчет с ним произведен 30.12.16, из каких доходов и в какой момент нужно удержать НДФЛ и когда перечислить его в бюджет?
Так и сделали,с аванса не удержали,премию 31 начислили-исчислили за месяц ндфл. Если бы хоть 1р. был к выплате(Цитата:
Сообщение от kiry
нет, перечислить 23.01.17, 21-сбЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
удержали-до 09.01.17; не удержали-подать сведения в НИЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
да, спасибо, это я на какой-то другой месяц посмотрела :)Цитата:
Сообщение от kiry
т.е. по ВСЕЙ СТРАНЕ с работников, увольняющихся 31.12.16, НДФЛ не удерживаем, выплачиваем в полной сумме, и обрекаем на заполнение 3-НДФЛ и самостоятельную его доплату? Вот они спасибо-то скажут, сначала в прямом смысле, потом в переносном.Цитата:
Сообщение от kiry
может, так последний абзац сформулировать?Цитата:
Сообщение от ZZZhanna
Если при этом работник уволен 31.12.16г. и расчет с ним произведен 30.12.16, из каких доходов и в какой момент нужно удержать НДФЛ и когда перечислить его в бюджет? Либо НДФЛ в данном случае удержанию не подлежит, т.к. начисленного дохода еще нет, заработную плату при увольнении 30.12.16 нужно выплатить в полной сумме, а работодатель обязан подать сведения в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ?
За всю страну не скажу, каждый за свою организацию решает-я за вариант удержания и перечисления при "досрочной выплате"
Случай увольнения 30.12.16-это вообще не случай "досрочной выплаты". Доход получен 30.12.16, здесь не может быть вопросов-
100-30.12.16
110-30.12.16
120-09.01.17
я-то тоже, но ОНИ чего добиваются своими замысловатыми измышлениями?Цитата:
Сообщение от kiry
GSokolov считает иначе. А вообще еще может быть ситуация, когда у работника при этом 31.12.16 рабочий день... И он его работает, несмотря на то, что расчет получил 30.12.Цитата:
Сообщение от kiry
Если сомневаетесь -можно ли в этом случае удержать НДФЛ-рассчитайтесь с ним 31.12.16 (выплата через кассу) Кто будет проверять-выходил ли кассир 31.12.16 на работу или нет? ТогдаЦитата:
Сообщение от ZZZhanna
100-31.12.16
110-31.12.16
120-09.01.17
Добрый день. Кто-нибудь писал заявление на возврат излишне переплаченного НДФЛ. подскажите, в какой срок и как они возвращают после подачи заявления? заплатила в сентябре больше, зачесть в счет следующих платежей боюсь...
я думаю, это возможно будет только после сдачи 6-НДФЛ за 3 квартал, иначе им и сверить-то не с чем - больше Вы заплатили или меньше. На самом деле опыта возврата пока мало, отпишитесь потом, что получится.Цитата:
Сообщение от Аноним
Будете писать - укажите, "прошу вернуть или зачесть в счет последующих платежей".
Думаю, что с 6-НДФЛ возврат не связан-они требуют заявление, п/п и "регистры налогового учета"-что входит в это понятие надо уточнять в своей налоговой.
