Да.
Вид для печати
Да.
Здравствуйте!
Веду ИП с УСН по доходам. Со мной случилась следующая неприятность: В течение 2009 года фиксированные платежи по взносам на ОПС (страховая часть) перечислялись на КБК накопительной части, и выяснилось это при сдаче отчета в ПФР.
К этому моменту годовая декларация по УСН уже была сдана с вычетом из налога тех самых неуплаченных взносов.
1. Я так понимаю, что надо сдать уточненку, в которой я уменьшаю налог только на ту часть взносов, которая попала на правильный КБК (т.е. только на сумму уплаченных взносов на накопительную часть ОПС) и соответственно надо доплатить налог УСН?
2. Недоимку по страховой части ОПС уплатитли. Могу ли я в 2010 году включить эту сумму в уменьшение налога УСН? (уж очень жалко терять почти 5 тысяч....)
2. Раз уже уплатили, значит имеете право уменьшить налог за 2009 год. Уменьшить налог 2010 года эта сумма не может
В декларации за 2008г, я не указывала убыток за 2007г. Поэтому наверно не могу включить сумму убытка за 2007г в стр 230"Сумма убытка полученная в предыдущих налог.периодах, уменьшающая налоговую базу за налоговый период", Или все же могу?Цитата:
Сообщение от Над.К
Уважаемые клерки, помогите заполнить Декларацию по УСН, никак не могу сообразить:
Данные: ИП на УСНО 6%
1 квартал 2009: Доходы 501019,0 Уплачено стр.взносов 4883,0
2 квартал 2009: Доходы 304900,0 Уплачено стр.взносов 4230,0
3 квартал 2009: Доходы 620000,0 Улачено стр.взносов 0.0
4 квартал 2009: Доходы 73000,0 Уплачено стр.взносов 18794,0
Какие цифры должны стоять в строке 060 и 070 ???
Пожалуйста, проверьте правильно ли заполнена декларация по УСН (доходы-расходы)!
За 1 квартал сумма исчисленного налога 5107 (378580-344534*15%)
За полугодие 4874 (378580-346089*15%)
За 9 месяцев убыток (396345-411491)
За 2009 год убыток (474165-509483)
В течение года авансовые платежы по единому налогу уплачивались в размере 4474 руб.
Раздел 1.
030 5107,
040 4874,
050 0,
060 0,
070 ???
090 4742
Раздел 2.
210 474165
220 509483
230 0
240 0
250 35318
260 0
270 4742
Не могу понять что ставить в строке 070 (сумма налога к уменьшению).
Помогите, пожалуйста, разобраться!
Пересдайте декларацию и учитывайте спокойно в 2009Цитата:
В декларации за 2008г, я не указывала убыток за 2007г.
Дама в возрасте, в теме уже не знаю сколько раз писали, что все данные нарастающим итогом считаются. И примеров уже массу приводили. Ну можно же хоть что-то почитать, прежде чем вопросы задавать? :(
Прочерк. Так же как и в строке 060. Вы уже уменьшили начисленный налог, когда в строке 050 поставили 0. Хотя вообще-то не нули ставятся в декларациях, а прочерки.Цитата:
Не могу понять что ставить в строке 070 (сумма налога к уменьшению).
Здравствуйте!Цитата:
Сообщение от Над.К
Вы меня, видимо, не совсем правильно поняли.
Разве я могу уменьшить налог УСН на сумму переплаты по взносам на ОПС? (У меня получилось, что на страх. часть не попало ничего, а на накопит. части, кроме начисленной суммы образовалась переплата в размере недоимки по страх. части)
Насколько я понимаю НК РФ, то уменьшить налог можно на сумму не превышающую начисленной....
Меня смущает, что в "общем" сумма уплаченная и начисленная совпадают, а по сути одну часть взносов я не доплатила, а другую переплатила.....
Nata R, ну так Вы же доплатили уже в этом году взносы за 2009 на нужные КБК? В результате на данный момент сумма, указанная в декларации по УСН совпадает с начисленной и уплаченной за 2009 (переплату не считаете, она тут ни при чем)? Значит все с декларацией правильно
Спасибо, поняла. А сумму уплаченного авансового платежа по единому налогу можно будет зачесть в счет миним. налога?Цитата:
Сообщение от Над.К
Можно. Если письмо на зачет напишете
Спасибо!!!
Что-то я совсем запуталась.....
как же я могу учесть оплату прошедшую в следующем налоговом периоде? Учет-то "по оплате"???
Смотрю в НК гл.26 ст.346.17(Порядок признания доходов и расходов) п.2 п.п. 3 : "расходы на уплату налогов и сборов - в размере, фактически уплаченном налогоплательщиком. При наличии задолженности по уплате налогов и сборов расходы на ее погашение учитываются в составе расходов в пределах фактически погашенной задолженности в те отчетные (налоговые) периоды, когда налогоплательщик погашает указанную задолженность.
Из этого пункта можно сделать вывод, что все-таки я могу в 2010 году учесть сумму погашенной задолженности за 2009 год...
Я права?
вы свою задолженность с ихней не путаете? :D
Nata R, у Вас УСН какая? 6%? 15%? Вы сам налог уменьшаете или налогоблагаемую базу?
Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, могу ли я уменьшить сумму начисленного единого налога за 2009 год на суммы единого налога, уплаченные по акту проверки? (налоговая выставляла)
нет
жаль... а почему? можно об этом где-нибудь почитать?
У меня вопрос по декларации. Новый документ... поэтому хотелось бы, чтоб проверили.
УСН 6%
Авансовые платежи не платили.
Доход составил, с нараст. итогом
1 кв 10 257 634,34 страх взносов не было
2 кв 16 508 317,96 страх взносы 25617
3 кв 22 704 095,35 страх взносы 47848
4 кв 30 102 078,45 страх взносы 16225
030-0
040-0
050-0
060-1716435 (30 102 078,45*6%-все взносы за год 89 690,00)
Вот интересно, а сколько раз в этой теме уже было написано, что в декларации показываются НАЧИСЛЕННЫЕ суммы, а не уплаченные? :( Все неверно
olka81, а как вам вообще пришла такая мысль в голову? Вам за какой период доначислили налог?
за 2008 год. я посмотрела, моя директорша сама платила лишь один раз единый налог, в 2009 году, в размере 1000 рублей, все остальные платежи - по актам проверки. я могу уменьшить начисленный налог по итогам года на 1000? а что делать с теми, которые по актам проверки уплачены?
olka81, ну вот скажите, как налог за 2008 год вдруг может уменьшить налог за 2009?
И о каких многочисленных актах проверки идет речь? Что за проверки? Ничего не понятно ведь.
Люди добрые, скажите пожалуйста, налоговую декларацию, форму 2-НДФЛ, КУДиР, и декларацию за 4 квартал по пенсионным взносам, всё это можно только в бумажном варианте предоставлять в налоговую, или, как в прошлом году отчёты по авансовым платежам, и на бумаге,и на дискете?
в том-то и дело, что фактически никаких проверок не было. налоговая просто выставляла требования и снимала деньги. надо платежки мне посмотреть.
и получается, что эти деньги, которые ушли на уплату налога по требованию, никуда отнести не могу, ни в расходы, никуда?
За какой год? За 2008? Ну вот берете декларацию и смотрите, сколько за год начислено, сколько уплатили. И кто кому должен - вы налоговой или налоговая вам. Хорошо бы еще сверку сделать с налоговой.Цитата:
в том-то и дело, что фактически никаких проверок не было. налоговая просто выставляла требования и снимала деньги
А к 2009 году налог 2008 никакого отношения не имеет. Только если вдруг получится переплата за 2008, тогда можно заплатить в 2009 году на эту сумму меньше. Но для этого надо сначала выявить сумму переплаты.
О каких расходах речь? Налог по УСН никогда в расходах не учитываетсяЦитата:
никуда отнести не могу, ни в расходы, никуда?
спасибо большое, что помогли!
в разделе 1 (030-060) начисленная сумма налога нарастающим итогом!
тогда у меня программ счетает неправильно :(
А что за программа?
1С
пишу
030- 615 458
040- 964 882
050- 1 288 781
060 ставит автоматически- 364 375, а должен 1 716 435
Да откуда у Вас берется 1716435??? Вы читали что написано около строки 060? Что откуда вычитается?
Программа ставит почти правильно. Только должно быть 337964 по моим подсчетам. Но я не вижу, что у вас в разделе 2 написано
УСН 6%. Соответственно хочу уменьшить налог в 2010 году на сумму моей погашенной задолженности, которая не попала на уменьшение налога в 2009 году.Цитата:
Сообщение от Над.К
Вы хотите сказать, что приведенный мной пункт НК относится только к УСН 15%? :(
Конечно. Если Вы оплатили взносы за 2009 год в 2010 до даты подачи декларации, Вы спокойно можете уменьшить свой налог за 2009 год. К 2010 году эти взносы отношения не имеют
Подскажите, пожалуйста, какие отчетности и в какой срок надо сдавать при УСН.
Как заполнить декларацию по налогу, уплаиваемого в связи с применением УСН, если ИП был открыт в сентябре 2009 г., но декларация не подавалась...деятельность не велась.
УСН
Заполнить титульный лист, а в остальных поставить прочеркиЦитата:
Как заполнить декларацию по налогу, уплаиваемого в связи с применением УСН, если ИП был открыт в сентябре 2009 г., но декларация не подавалась...деятельность не велась.
Большое спасибо за помощь:))очень признательна
Доброе время суток всем!
Хочу узнать как исправить декларацию по УСН. (Я ИП, у меня доходы)
Я по ошибке на втором листе в графах "сумма авансовых платежей" 030, 040 и 050 указал суммы, которые я уплачивал каждый квартал, а не суммы уплаченые с начала года и по конец квартала. Тоесть я не суммировал.
Сегодня обнаружил эту ошибку. перепечатал декларацию. Теперь мне как быть? Поставить номер корректировки 1 и без всяких объяснений отправить в налоговую исправленую декларацию?
Спасибо
