значит и ответ м.б. по телефону, а будет ли офиц. запрос-вопрос...Цитата:
Сообщение от Ташик777
Вид для печати
значит и ответ м.б. по телефону, а будет ли офиц. запрос-вопрос...Цитата:
Сообщение от Ташик777
Отпуск?Цитата:
Сообщение от Ташик777
Так надо было по телефону и ответить...
Ну юрист то это не бухгалтер...вот этот и не понял.
или больничныйЦитата:
Сообщение от saigak
а юрист налоговой не должен НК читать?Цитата:
Сообщение от saigak
А, ну да.Цитата:
Сообщение от kiry
Инспектора то не всегда читают, а вы от юриста хотите...у нас ндс проверял мальчик вида 10классника...мы счф 1 кв зачли во 2м...долго требовал перенести ее в 1й и сдать уточненку...послали. (его, читать НК)..позвонил поставщику и требовал у них реализацию 1го перенести во 2й кв...а вы говорите юрист...да еще в 6НДФЛ. ..
он, но запрос был от инспектора, да напишу, не трудноЦитата:
Сообщение от saigak
Такая ситуация: сотрудник, находясь в отпуске, попал на больничный (ребёнок заболел). Отпуск был начислен и выплачен в сентябре (НДФЛ соответственно удержан и перечислен), а в октябре произведён перерасчёт, в результате которого начисления уменьшились, т.к. продлевать отпуск он не стал, а расчёт среднего заработка по больничному меньше, чем по отпускным. Теперь у меня дилемма: что указывать в "Дата выплаты дохода для НДФЛ"? Доход он получил ещё в сентябре, а начисленное за октябрь получит в ноябре, причём в части больничного ему наоборот отминусуется часть отпускных... 1С рисует мне минусы в регистрах, которые мне не хочется потом увидеть в 6-НДФЛ... Есть ли способ сделать всё красиво?
а Вы зачем перерасчет сделали?Цитата:
Сообщение от Rint
если во время очередного отпуска у сотрудника болеет ребенок, отпуск в этом случае не продлевается на дни больничного. Только в том случае, если заболел сам сотрудник.
согласна с olga-osina
Пособие за дни болезни (ухода за больным ребенком или нетрудоспособным членом семьи), приходящиеся на такие отпуска, не выплачивается (пп. 1 п. 1 ст. 9 Закона N 255-ФЗ).
6-НДФЛ: как отразить возврат излишне удержанного налога
Если налоговый агент возвращает работнику переплату по НДФЛ, образовавшуюся, например, в результате пересчета отпускных, в разделе 2 формы 6-НДФЛ такой возврат не фигурирует. Возвращенную «физику» сумму налога нужно отразить в разделе 1.
Источник: Письмо ФНС от 13.10.2016 № БС-4-11/19483
Например, в III квартале работнику был выплачен доход 200 000 рублей, с этой суммы был начислен НДФЛ – 26 000 руб., но в бюджет фактически было уплачено 25 000 руб., т.к. 1 000 рублей налога была возвращена «физику» как излишне удержанная в предыдущем периоде.
В такой ситуации 6-НДФЛ за 9 месяцев нужно заполнить следующим образом:
- по строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» - 200 000;
- по строке 140 «Сумма удержанного налога» - 26 000;
- по строкам 100-120 – соответствующие даты.
Сумму налога, возвращенную физлицу, следует отразить в разделе 1 по строке 090 «Сумма налога, возвращенная налоговым агентом».
Обратите внимание, что сумма возвращенного налога отражается в расчете 6-НДФЛ именно в том периоде, когда был произведен возврат. Т.е. если отпускные за сентябрь будут пересчитаны в сторону уменьшения в октябре, то указать возвращенную излишне удержанную сумму НДФЛ по строке 090 Раздела 1 нужно будет в годовом расчете 6-НДФЛ.
а если перерасчет был в этом же месяце, тогда как?
например, в октябре за октябрь выплатили отпускные. сотрудник в отпуске заболел, занесли б/л, отпуск не продлевал. ндфл с отпускных сминусовался. с б/л начислился. как это безобразие отразить?
Вот этот перл из письма очень интересен. Получается, что в строке 90 нужно отражать все текущие возвраты удержанного налога в т.ч. и произведённые за счёт последующего уменьшения суммы к удержанию самого сотрудника. В 6-НДФЛ нет кодов дохода и пока на закончился налоговый период в дальнейшем этот излишне удержанный налог присутствует при исчислении нарастающим итогом налога с последующего дохода, значит, и в последующем удержании это уменьшение будет учтено. Непонятно тогда, зачем отражать его в разделе 1, если этот возврат там отражается в уменьшении исчисленного налога? Единственно, когда это нужно, так это при возврате за счёт сумм других налогоплательщиков (имущественный вычет) или по окончании налогового периода, когда возврат последующим уменьшением исчисления и удержания не компенсируется.Цитата:
Сообщение от tv06
olga-osina, tv06, большое спасибо за ликбез!
Rint, Письмо ФНС от 13.10.2016 № БС-4-11/19483 не ваш случай. У вас зачёт ранее переисчисленного и переудержанного НДФЛ. А в письме говорится о возврате излишне переудержанного НДФЛ на банковский р/с работника.
Теперь о письме землемерши Бондарчук.
Категорически нельзя ему следовать. В карточку расчётов с бюджетом КРСБ идут только строки 120 и 140 только Раздела 2. Поэтому тем, кто по данному письму покажет 26000, а перечислит 25000, программа налоговиков сразу начнёт накручивать пени с обязательным выставлением требования о пояснении. Даже после того как налоговый агент предоставит платёжку о перечислении такого-то числа работнику 1000 рублей - всё равно инспектор никак не объяснит программе, что 26000 = 25000. Инспектор попросит предприятие сдать корректирующий 6-НДФЛ с указанием 25000 по строке 140 вместо 26000 по письму.
Вот почему надо изначально указать именно 25000 по следующей логике:
Выплата 1000 на банковский счёт работника есть не что иное, как уменьшение в минус суммы НДФЛ, требуемой к перечислению в бюджет, т.е. уменьшение в минус задолженности налогового агента перед бюджетом, что равносильно уменьшению в минус регистра НДФЛ_удержанный.
совсем грустно(((( если не сказать......:scare3:
"Если налоговый агент возвращает работнику переплату по НДФЛ, образовавшуюся, например, в результате пересчета отпускных"
разве перерасчет отпускных (вызов из отпуска при аварии например) предполагает возврат НДФЛ на банковский счет сотрудника?:(
tv06, не стоит искать смысл в словах Светланы Бондарчук. Она абсолютная невежда в НДФЛ.
Генук, хорошо, что у нас з/п не в первых числах, т.ч. успела анулировать больничный. Но если бы пришлось-таки делать зачёт (допустим, сотрудник заболел бы сам), как бы это отразилось в 6-НДФЛ?
эти невежды будут штрафовать(((Цитата:
Сообщение от Генук
tv06, а я уже год твержу, что не надо обращать внимание на кучу писем... Надо просто делать Раздел 2 от обратного - от своих платёжек НДФЛ в бюджет, чтобы КРСБ была идеальна. Мизерный риск только в 500 рублях за неправильный 6-НДФЛ, да и то сейчас налоговикам хватает работы штрафовать миллионы предприятий, которые наивно показали реальные свои огрехи. До идеальных КРСБ руки у них не дойдут ещё много лет )
Какой-то ужас с этим письмом.
Коллеги, подскажите пож. как правильно показать во втором разделе строки 130 и 140.
ЗП выплатили 22.07.2016 100 000 (ЗП уволенным + премия работающему), а НДФЛ оплатила не 13 000, а 20 000.
Показать 130 - 100 000 (как начислено) или 153 846 ( от обратного посчитала от перечисленного НДФЛ);
140 - 13 000(как начислено) или 20 000
?
inna_int, я бы показал 153846
Я почему то тоже больше к этому варианту склоняюсь. Спасибо )))
Еще один вопросик про 6 НДФЛ.
Коллеги, подскажите пож., как правильно заполнить строки во второй части отчета 100, 110 и 120.
31 августа оплатили больничный и 31 августа оплатили отпускные.
Необходимо заполнить :
100 - 31.08.16;
110 - 31.08.16;
120 - 31.08.16
Так верно будет?
inna_int, да
Спасибо )))
всем привет!
Снова совет
Накосячила в 6-НДФЛ за 9 месяцев. Написала сумму с копейками по одной из строк 140, Естественно получилось не с десятичными а целое число на эти копейки (к примеру, было 1000,26 а в строке оказалось 100026). Я не перепроверила и отправила
Пришло письмо из налоговой, что вот у вас доплата столько то тыщ, до такого то числа.
Я им отправила тут же корректирующую и пояснение. Корректирующую приняли, на письмо не ответили
Мне нужно им позвонить и как то выяснить? или та недоплата теперь автоматом отменяется корректирующим отчетом? Или если что, они еще письмо пришлют?
Не снимут ли сейчас эти тыщи?
а откуда у Вас копейки в налоге? :wow:Цитата:
Сообщение от Imelnila
Из 1 С переносила, посмотрев начисление а не уплату, и не округлила
(НДФЛ не зарплатный был, зарплатный то весь округленный)
какая разница, зарплатный он или нет? НДФЛ исчисляется и уплачивается в целых рублях. См. п.6 ст.52 НК РФЦитата:
Сообщение от Imelnila
Посоветуйте пожалуйста. Просрочили со сроком сдачи отчета 6-НДФЛ, приехала в налоговую так просто уже не сдашь, сразу просят дополнительные документы (приказ о назначении директором, главбухом) для передачи в суд. И уже в суде назначать будут сумму штрафа. И только потом примут мои отчеты. Это давно такой регламент? Как-то лет 10-15 мне выписывали штраф, но просто в рамках камеральной проверки сами требование выписали и подписала бумагу о невозбуждении дела. Спасибо за советы и ответы.
посмотрела базу, там директор транспортные услуги, и сам посчитал и уплатил НДФЛ. С копейками ((Цитата:
Сообщение от Nikost
единственная сумма блин с копейками. Видимо на автомате с ними и внесла
Пошлите расчёт по почте заказным письмом. Не имеют права отказать в приёме расчёта. Как можно определить сумму штрафа, если неизвестна задержка срока сдачи расчёта? Специально время тянут, чтобы побольше штрафа получить?Цитата:
Сообщение от roxyka
извините, еще раз возвращаюсь к 6НДФЛ отпускные перерасчет
Газета "Налоги и право" тоже говорит, что если поставить в стр 140 не отсторнированную сумму НДФл, то программа автоматом начислит пени и штраф, а вот по перерасчету утверждает, что для возврата суммы НДФЛ нужно обратиться в ИФНС!! и вернуть данную сумму. что значит обратиться? вернуть на расчетный счет эту сумму? неужели каждый раз после отзыва сотрудника из отпуска нужно обращаться в ИФНС и возвращать НДФЛ на расчетный счет??
и еще :wow: не НДФл но все же
Постановление АС Московского округа от 07.10.2016 по делу N А40-14266/2016
Добросовестный налоговый агент может избежать штрафа за просрочку перечисления налога
Так решила кассация, сославшись на позицию Президиума ВАС РФ.
Налоговый агент перечислил налог с доходов иностранной организации позже установленного НК РФ срока.
Юрлицо не исказило отчетность и уплатило всю сумму налога до того, как подало первичный расчет. Также налоговый агент сам перечислил пени.
Суд посчитал, что налоговый агент добросовестен. Он должен быть освобожден от штрафа за несвоевременное перечисление налога.
Это только в случае неуплаты в срок указанной в этой строке суммы налога. Иначе нет оснований для пени и штрафа.Цитата:
Сообщение от tv06
Не всякому "эксперту" можно верить. Понятие "возврат НДФЛ" для налогового агента существует лишь в виде переплаты за налоговый период суммы налога, которую можно вернуть. Например, если удержан налог в одном периоде, а к возврату налогоплательщику ставится в другом, и то только в случае отсутствия сумм к удержанию, за счёт которых возврат можно осуществить. В данном же случае, если есть текущий перерасчёт налога нарастающим итогом, никакой переплаты не образуется. Нет, конечно, если слишком "добросовестный" налоговый агент делает возврат по ст. 231 в середине года, а налогоплательщик продолжает у него и дальше получать доходы, за счёт которых можно было бы делать возврат, тогда, конечно... :rolleyes: Тогда сумма возврата удержания из раздела 2 выпадет и налоговому агенту придётся делать возврат из налоговой. Как-то так.Цитата:
Сообщение от tv06
[QUOTE=GSokolov;54761874]" Это только в случае неуплаты в срок указанной в этой строке суммы налога. Иначе нет оснований для пени и штрафа."
в случае с пересчетом - сотрудник ушел в отпуск в мае выдали отпускные начислили доход, в июне отзыв - сторно отпускных, НДФЛ - в июне уменьшила НДФЛ на сумму отсторнированного дохода- т.е в стр 140 указала НДФЛ с зарплаты- НДФЛ с отпускных - если указать только НДФЛ с зарплаты, а перечислить меньше - соответственно штраф и пени (ни за что), а если перечислить сумму с зарплаты за июнь без уменьшения НДФЛ - тогда точно писать заявление в ИФНС о возврате..... КАК правильно?:confuse:
и эксперты дают разные консультации - что доход в мае не нужно сторнировать, уменьшить доход зарплаты, как реально выплачивали....и точностью до наоборот.... уменьшить отпускные, а зарплату отразить как полный доход....
хорошо сумма 359 руб НДФЛ(только за 2 дня до конца отпуска отозвали))) но все же.... отзывы еще будут и суммы будут больше.... девять месяцев заполняю 6НДФЛ и не знаю как правильно!!!
с премиями так и не понятно мне, аудитор говорит - я все правильно сделала - внесла премии по трудовому контракту за работу в текущем месяце в доход по з пл в последний день месяца при выплате 5 числа следующего.... но я по прежнему сомневаюсь, что правильно.... до конца года надо решить либо сдать уточненки, либо приготовиться "бодаться" с ИФНС(((( а впереди еще 2НДФл
"Главная книга", 2016, N 14
ЗАПОЛНЯЕМ 6-НДФЛ ЗА ПОЛУГОДИЕ: ЧЕМ "ПОРАДОВАЛА" ФНС
Пересчитали отпускные? Уточненка не нужна
Если организация делает перерасчет суммы отпускных и, соответственно, суммы НДФЛ с них, то в разд. 1 расчета 6-НДФЛ отражаются итоговые суммы с учетом перерасчета <17>. Здесь можно только порадоваться, что ФНС дала такое правильное разъяснение.
Особенно актуально это для тех организаций, работники которых уходили в отпуск в последних числах марта или с 1 апреля. Поскольку расчет отпускных и их перерасчет приходятся на разные отчетные периоды для формы 6-НДФЛ.
В результате перерасчета сумма отпускных может получиться как больше ранее выданной работнику, так и меньше ее. Соответственно, и сумма НДФЛ получается либо излишне удержанная и перечисленная в бюджет, либо недоудержанная.
Допустим, если отпускные были рассчитаны и выплачены в марте, а перерасчет происходит уже в апреле, то дополнительный доход или уменьшение дохода у работника появляются именно в этом месяце. А потому уточненный расчет 6-НДФЛ за I квартал представлять в ИФНС нет необходимости. Все перерасчеты надо отразить в расчете за полугодие.
А мне вот ПФР прислал:
В связи с изменением с 01.01.2017 кодов бюджетной классификации по страховым взносам на ОПС и ОМС уплату страховых взносов в 2016 году следует осуществить до 25.12.2016.
Это значит, и ЗП посчитать до 25.12.16. ? :wow: И НДФЛ тоже ??? :wow:
Цитата:
Сообщение от Королева
а какое отношение ндфл имеет в ПФР?;)Цитата:
Сообщение от Королева
Так взносы же с той же ЗП, что и НДФЛ :oЦитата:
Сообщение от saigak
